Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Срок оплаты налога ип ежеквартально

Срок оплаты налога ип ежеквартально

Срок оплаты налога ип ежеквартально

Сроки уплаты УСН в 2021 году: таблица для организаций и ИП

Актуально на 23 апреля 2021 Время для прочтения: 8 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В какие сроки уплачивать единый налог по УСН в 2021 году? Предусмотрены ли новые сроки (перенос) из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021?

На какие КБК перечислять налог по упрощенной системе налогообложения и авансовые платежи по нему в 2021 году организациям и ИП?

Ответы и таблицы со сроками в данной статье.

Также смотрите: Отчетные периоды по единому налогу на УСН — 1 квартал, полугодие и девять месяцев.

Авансовые платежи по упрощенному налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (т. е. квартала, полугодия и 9 месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно оплатить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2021 года.

Такие сроки следуют из и . По итогам года – налогового периода по единому упрощенному налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют конечную сумму налога.

При объекте «доходы минус расходы» это — единый или минимальный налог.

Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, а ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты налога на УСН попадает на выходной, нерабочий или праздничный день.

В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший рабочий день (). ИМЕЙТЕ В ВИДУ!Налог по УСН за 2021 год и платеж за 1 квартал 2021 нужно было внести в бюджет до 6 мая 2021 года включительно. Это связано с переносом крайнего срока уплаты из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2021.

Но для организаций и ИП из пострадавших отраслей действуют другие сроки (см. ниже). Учтите, что при закрытии ИП действуют свои сроки уплаты налога по УСН. Причём это спорный вопрос, который разобран и решён в КонсультантПлюс: Налоговым кодексом РФ конкретные сроки уплаты налога по УСН при закрытии ИП не установлены.

На наш взгляд, рассчитать и заплатить налог нужно перед… Далее приведена таблица, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году, а также указан срок уплаты единого налога за 2021 год. ПЕРИОД УПЛАТЫ СРОК (регион может установить более поздний срок) За 2021 год (уплачивают только организации) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 2021 год (уплачивают только ИП) Не позднее 06.05.2021 (перенос) За 1 квартал 2021 года Не позднее 06.05.2021 (перенос) За полугодие 2021 года Не позднее 27.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 26.10.2021 Теперь укажем новые сроки уплаты для организаций и ИП, включенных на 01.03.2021 в , чей основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) есть в правительственном Перечне пострадавших отраслей (утв. ). Налог по УСН для организаций (переносы):

  1. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;
  2. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.
  3. 30.09.2021 – налог за 2021 год;

Налог по УСН для ИП (переносы):

  1. 26.10.2021 – платеж за 1 квартал 2021;
  2. 25.11.2021 – платеж за полугодие 2021.
  3. 30.10.2021 – налог за 2021 год;

Также отметим, что в двух случаях налог по УСН уплачивают в особые сроки:

  • При утрате права на применение УСН налогоплательщик должен уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил это право (, НК РФ).
  • При прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, плательщики должны внести налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в ИФНС, такая деятельность прекращена (, НК РФ).

Надо ли в случае ликвидации ООО уведомлять налоговый орган о прекращении применения УСН?

Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс: Как разъяснено в Письме Минфина России от 18.07.2014 № 03-11-09/35436 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 04.08.2014 № ГД-4-3/15196), по общему правилу утрата статуса юридического лица, применяющего УСН, означает одновременное прекращение действия УСН… ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса упрощенцев списал налог по УСН за 2 квартал 2021 года. А именно – авансовый платеж за отчетный период полугодие 2021, уменьшенный на аванс за отчетный 1 квартал 2021.

Подробнее об этом см. ““. В 2021 году авансы по УСН, единый и минимальный упрощенный налог нужно перечислить на два КБК. Один – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы» Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110 Пени — 18210501011012100110 Штраф — 18210501011013000110 Далее представлена таблица с КБК по УСН на 2021 год для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы». Объект налогообложения «доходы минус расходы» Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110 Пени — 8210501021012100110 Штраф — 18210501021013000110 Существуют определённые правила, как заполнить платежное поручение на уплату налога по УСН.

Объект налогообложения «доходы минус расходы» Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110 Пени — 8210501021012100110 Штраф — 18210501021013000110 Существуют определённые правила, как заполнить платежное поручение на уплату налога по УСН. Порядок, особенности заполнения платёжек и отличия для разных объектов по УСН раскрыты в КонсультантПлюс: Есть небольшие отличия в заполнении платежек на авансовые платежи и на налог за год в полях 107 и 24… Днем уплаты УСН считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России. При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России , ).

30.07.2021 14.03.2018 14.03.2018 23.04.2021 13.04.2021 23.04.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения

Согласно действующему российскому законодательству, существует пять режимов налогообложения. И в каждом случае установлены свои сроки уплаты налогов.

В нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, когда ИП платить налоги в 2021 году в зависимости от выбранного режима налогообложения. Сроки оплаты ЕНВД для ИП следующие:

  1. дополнительный сбор на пенсионное страхование в случае, если годовой вмененный доход превышает 300 000 рублей необходимо оплатить до до 1 июля 2021 года за 2021 год.
  2. отраслевые налоги и сборы, индивидуально по вашему виду деятельности (таможенные пошлины, за использование водных биологических ресурсов, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, транспортный сбор, акцизы, налог на игорный бизнес);
  3. единый налог на вмененный доход ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (ст.346.32 НК РФ), т. е. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября, до 25 января;
  4. налоги и сборы с зарплаты наемных работников, налог на доходы физических лиц — не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты. Если была произведена выдача отпускных наемному работнику, то НДФЛ необходимо перечислить не позже последнего дня месяца, в котором отпускные были выданы;
  5. сборы на обязательное медицинское и пенсионное страхование каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование необходимо производить в ИФНС;
  6. сборы на пенсионное и медицинское страхование за себя, как за индивидуального предпринимателя можно оплатить раз в год в срок до 31 декабря, но желательно оплачивать по-квартально, чтобы иметь возможность уменьшать квартальные платежи ЕНВД;
  7. сборы в фонд социального страхования — каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо перечислять на счет ИФНС, а взносы на травматизм в ФСС;

ИП на УСН оплачивает налоги в следующие сроки:

  1. налог с доходов 6% или с прибыли 15% ежеквартально до 25 числа месяца следующего отчетным периодом (п.5 ст.346.21 НК РФ). Ставки 6% и 15% являются максимальными налоговыми ставками УСН.

    Большинство регионов по определенным видам деятельности применяют пониженные ставки налога УСН;

  2. сборы в фонд социального страхования каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо перечислять на счет ИФНС, а взносы на травматизм в ФСС;
  3. сборы на пенсионное и медицинское страхование каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата.

    В 2021 году эти отчисления необходимо производить в ИФНС;

  4. сборы на пенсионное и медицинское страхование за себя, как за индивидуального предпринимателя можно оплатить раз в год до 31 декабря, но желательно оплачивать по-квартально, чтобы иметь возможность уменьшать квартальные платежи УСН;
  5. отраслевые налоги и сборы — индивидуально по вашему виду деятельности;
  6. дополнительный сбор на пенсионное страхование в случае, если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо оплатить до 1 июля 2021 года за 2021 год.
  7. налоги и сборы с зарплаты наемных работников, налог на доходы физических лиц — не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты. При выдаче отпускных не позже последнего дня месяца, в котором отпускные были выданы;

Сроки оплаты ОСНО для ИП следующие:

  1. дополнительный сбор на пенсионное страхование в случае, если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо оплатить до 1 июля 2021 года за 2021 год.
  2. сборы на пенсионное и медицинское страхование за себя, как за индивидуального предпринимателя можно оплатить раз в год;
  3. отраслевые налоги и сборы индивидуально по вашему виду деятельности;
  4. налоги и сборы с зарплаты наемных работников, налог на доходы физических лиц — не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты.

    Исключением является срок, установленный для перечисления НДФЛ с отпускных.

    Размер НДФЛ, начисленный на размер отпускного пособия необходимо перечислить в бюджет не позже последнего дня месяца, в котором были выплачены отпускные.

  5. сборы на пенсионное и медицинское страхование каждый месяц до 15 числа, следующего за месяцем в котором была выдана зарплата.

    В 2021 году эти отчисления необходимо производить в ИФНС;

  6. сборы в фонд социального страхования каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо перечислять на счет ИФНС, а взносы на травматизм в ФСС;
  7. налог на добавленную стоимость ежеквартально равными долями до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала.

    В случаях при ввозе товаров на территорию РФ и территории, находящиеся под юрисдикцией РФ ежеквартально вся сумма до 25 числа месяца следующего за последним месяцем квартала;

Существует два варианта оплаты патента.

  • Второй вариант — если патент получен на срок, превышающий шесть месяцев, то оплата производится два раза: первый — не позже девяносто календарных дней со дня начала действия патента, в размере одной трети всей суммы; второй — оставшаяся сумма оплачивается не позднее дня, окончания действия патента.
  • Первый вариант — если патент получен на срок менее шести месяцев, то оплачивается сразу вся сумма, не позднее срока окончания действия патента.

Также для ИП на патентной системе налогообложения установлены следующие сроки для оплаты прочих налогов и сборов:

  1. сборы в фонд социального страхования — каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо перечислять на счет ИФНС, а взносы на травматизм в ФСС;
  2. сборы на пенсионное и медицинское страхование за себя, как за индивидуального предпринимателя можно оплатить раз в год.

    При ПСН нет необходимости уплачивать фиксированные взносы по-квартально, так как стоимость патента не уменьшается на сумму уплаченных взносов.

  3. сборы на пенсионное и медицинское страхование оплачиваются каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата.

    В 2021 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование необходимо производить в ИФНС;

  4. отраслевые налоги и сборы индивидуально по вашему виду деятельности;
  5. дополнительный сбор на пенсионное страхование в случае, если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо оплатить до 1 июля 2021 года за 2021 год.
  6. налоги и сборы с зарплаты наемных работников, налог на доходы физических лиц — не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты. При выдаче отпускных для перечисления НДФЛ установлен более длительный срок – не позже последнего дня месяца, в котором были выплачены отпускные.

ИП на ЕСХН оплачивает налоги в следующие сроки:

  1. дополнительный сбор на пенсионное страхование в случае, если годовой доход превышает 300 000 рублей, необходимо оплатить до 1 июля 2021 года за 2021 год.
  2. сборы на пенсионное и медицинское страхование — каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата.

    В 2021 году отчисления на пенсионное и медицинское страхование необходимо производить в ИФНС;

  3. сборы на пенсионное и медицинское страхование за себя, как за индивидуального предпринимателя можно оплатить раз в год до 31 декабря, но желательно оплачивать раз в полгода, для того чтобы размер уплаченных взносов вошел в состав расходов, при расчете авансового платежа ЕСХН;
  4. ЕСХН оплачивается каждое полугодие — за первое полугодие до 25 июля числа и нарастающим итогом с учетом того, что было уплачено первый раз до 31 марта, следующего года;
  5. налоги и сборы с зарплаты наемных работников, налог на доходы физических лиц — не позже, чем на следующий день после выдачи зарплаты. А при выплате отпускных перечислить НДФЛ необходимо не позже последнего дня месяца, в котором были выданы отпускные. Например, работник уходит в отпуск 21 января 2021 года.

    Выдать отпускные работодатель обязан не позже трех дней до выхода работника в отпуск, т.е. не позже 18 января. Перечислить НДФЛ с отпускных необходимо не позже 31 января 2021 года.

  6. отраслевые налоги и сборы индивидуально по вашему виду деятельности;
  7. сборы в фонд социального страхования каждый месяц до 15 числа следующего за месяцем, в котором была выдана зарплата. В 2021 году отчисления на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством необходимо перечислять на счет ИФНС, а взносы на травматизм в ФСС;

Сроки оплаты налога на профессиональный доход Плательщик (самозанятое лицо), уплачивает только один налог в размере 4% с доходов, полученных в виде платежей от физических лиц; и 6% с доходов, полученных в виде платежей от ИП и юридических лиц ежемесячно, но не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим календарным месяцем.

Плательщик налога на профессиональный доход освобождается от на медицинское и пенсионное страхование за себя. Материал отредактирован в соответствии с изменениями действующего законодательства 27.10.2019 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Налоговый календарь 2021

Содержание О том, почему и насколько важно для любого бизнесмена вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о .Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и , который поможет не нарушить сроков, установленных законом.Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий. Например, крайний срок сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2021 года — 25 апреля, но это выходной день, поэтому срок переносится на 27 апреля.Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Подробнее о .

Самый простой налоговый календарь у ИП, не имеющих работников:Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПАУСН*Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 30 апреляст.

346.21, 346.23 НК РФЕНВДКвартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительноКвартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительноКвартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительноКвартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительност. 346.32 НК РФЕСХН-Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля-Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее 31 мартаст.

346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност. 174 НК РФНДФЛАвансовый платеж за 1 квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж за девять месяцев — не позднее 25 октябряНДФЛ по итогам 2021 года (с учетом всех авансовых платежей) — не позднее 15 июля.Декларация за 2021 по форме 3-НДФЛ до 30 апреля включительно.ст. 227 – 229 НК РФ*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом.

Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.ИП, работающие на ПСН, декларацию не подают.

Налог, в виде стоимости патента, выплачивается следующим образом:

  1. Если срок действия патента составляет от шести месяцев и до года, то одну треть его полной стоимости надо оплатить не позднее 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее срока окончания действия патента.
  2. Патент, выданный на срок до шести месяцев, надо оплатить в полном объеме не позднее срока окончания его действия;

У предпринимателей есть также специфический платеж, который не относится к налогам, но обязателен к уплате. Это на свое пенсионное и медицинское страхование.Взносы делятся на две группы:

  1. обязательные в фиксированной сумме, которая одинакова для всех ИП;
  2. дополнительный, в размере 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 000 рублей.

Страховые взносы за себя в фиксированной сумме надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, перечисляется не позднее 1 июля следующего года. То есть взносы ИП в размере 40 874 рубля надо заплатить не позже 31 декабря 2021 года, а дополнительный взнос — не позже 1 июля 2021 года.

Кроме того, у ИП, имеющих соответствующий объект налогообложения, есть обязанности по другим налогам: земельному, водному, транспортному, НДПИ, акцизам. Информацию об этих налогах смотрите в конце статьи.Налог1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПАУСН*Авансовый платеж по единому налогу за первый квартал — не позднее 25 апреляАвансовый платеж по единому налогу за полугодие — не позднее 25 июляАвансовый платеж по единому налогу за девять месяцев — не позднее 25 октябряГодовая декларация по УСН и оплата единого налога не позднее 31 мартаст. 346.21, 346.23 НК РФЕНВДКвартальная декларация не позднее 20 апреля, оплата вмененного налога до 25 апреля включительноКвартальная декларация не позднее 20 июля, оплата вмененного налога до 25 июля включительноКвартальная декларация не позднее 20 октября, оплата вмененного налога до 25 октября включительноКвартальная декларация не позднее 20 января, оплата вмененного налога до 25 января включительност.

346.32 НК РФЕСХН-Авансовый платеж по сельхозналогу за полугодие — не позднее 25 июля-Годовая декларация по ЕСХН и оплата сельхозналога не позднее до 31 мартаст.

346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност.
346.9, 346.10 НК РФНДС**Сдать декларацию не позднее 25 апреля и заплатить налог до 25 июня включительноСдать декларацию не позднее 25 июля и заплатить налог до 25 сентября включительноСдать декларацию не позднее 25 октября и заплатить налог до 25 декабря включительноСдать декларацию не позднее 25 января и заплатить налог до 25 марта включительност.

174 НК РФНалог на прибыль организаций, у которых отчетный период квартал (при доходах в квартал не более 15 млн руб)Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за первый квартал — не позднее 28 апреля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за полугодие — не позднее 28 июля.Авансовый платеж и декларация по упрощенной форме за девять месяцев — не позднее 28 октября.Уплата налога за год и декларация по итогам года – не позднее 28 марта.ст. 285, 286, 287, 289 НК РФНалог на имущество организацийЕсли в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 апреля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 июля.Если в регионе установлен отчетный период, то не позднее 30 октября.Годовая декларация не позднее 30 марта. Сроки уплаты налога и авансовых платежей (если есть отчетные периоды) устанавливают регионыст.

382,386 НК РФГодовая бухгалтерская отчетностьНе позднее 31 марта за предыдущий год—ст. 18 ФЗ № 402 от 06.12.2011*Плательщики УСН, не имеющие доходов в отчетном периоде, не платят авансовые платежи в соответствующем периоде.**НДС платят в особом порядке: по 1/3 от суммы за истекший квартал не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. Например, НДС, начисленный к уплате за первый квартал, уплачивают равными долями не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня.Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:Отчет1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПА в ИФНСНе позднее 30 апреля за первый кварталНе позднее 30 июля за полугодиеНе позднее 30 октября за девять месяцевНе позднее 30 января за календарный годп.7 статьи 431 НК РФЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымст.11 ФЗ №27 от 01.04.96Не позднее 1 марта за предыдущий год—ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымст.11 ФЗ №27 от 01.04.96 в ФСС*Не позднее 20 апреля в бумажной форме и не позднее 25 апреля в электронной за 1 кварталНе позднее 20 июля в бумажной форме и не позднее 25 июля в электронной за 1 полугодиеНе позднее 20 октября в бумажной форме и не позднее 25 октября в электронной за 9 месяцевНе позднее 20 января в бумажной форме и не позднее 25 января в электронной за годст.24 ФЗ № 125 от 24.07.982-НДФЛ в ФНСНе позднее 1 марта по итогам предыдущего года— ст.

230 НК РФ в ФНСНе позднее 30 апреля за 1 кварталНе позднее 31 июля за 1 полугодиеНе позднее 31 октября за 9 месяцевНе позднее 1 марта за 2021 годст. 230 НК РФ в ФНС**Не позднее 20 января по итогам года—ст.

80(3) НК РФ в ФСС***Не позднее 15 апреля по итогам года—Приказ Министерства здравоохранения и соцразвития РФ от 31 января 2006 г. № 55*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.Cроки сдачи в Росстат специфические.

Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать , надо ли вам отчитываться и когда.Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.Земельный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения.

В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  1. льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
  2. освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).
  3. уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.Налоговую декларацию по земельному налогу сдают только организации. ИП земельный налог платит как обычное физическое лицо, по уведомлению ИФНС. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.

Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.

Транспортный налогНе являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики – организации.

Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.Водный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.АкцизыАкциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем.

Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст.

181 НК РФ, к ним относятся:

  1. спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
  2. легковые автомобили;
  3. дизтопливо и моторные масла.
  4. табачная продукция;
  5. алкогольная продукция, в том числе пиво;
  6. мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  7. автомобильный и прямогонный бензин;

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы.

Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом. НДПИ — налог на добычу полезных ископаемыхЭтот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых.

Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц.

Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Когда ИП оплачивать УСН

Индивидуальный предприниматель, соблюдающий определенный требования, о которых сказано в наших предыдущих публикациях, может использовать специальный режим налогообложения — упрощенная система — доходы 6% и доходы минус расходы 15%. 6 %и 15 % являются максимальными ставками, определенными Налоговым Кодексом РФ.

Муниципальные власти на местном уровне имеют право понижать в своих регионах налоговые ставки УСН. Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет. В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ. Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2021 году.
Найдя его в интернет, вы сможете посмотреть, будет ли действовать пониженная ставка по вашему региону в 2021 году.

Хотя отчетность ИП на УСН сдают в налоговую один раз по итогам года, платежи необходимо делать авансом по результатам каждого квартала.

И в нашей сегодняшней публикации мы раскроем такую важнейшую тему, как сроки оплаты налога УСН в 2021 году. Вопросы связанные с уплатой, расчетом налогов и многие другие, бизнесмены уже давно привыкли решать в этом . Он позволяет минимизировать риски и экономить время.

Независимо от того, в каком месте ведется предпринимательская деятельность, платежи необходимо перечислять по реквизитам той налоговой инспекции, в которой зарегистрирован как ИП, т. е. там где предпринимателю выдали свидетельство ОГРНИП.

Расчет авансовых платежей выполняется на основании записей в книге доходов и расходов.

  • Авансовый платеж за 6 месяцев (полугодовой) оплатить до 25 июля.
  • Окончательный платеж по итогам года оплатить до 30 апреля следующего года.
  • Авансовый платеж за 1 квартал текущего года (квартальный) оплатить до 25 апреля.
  • Авансовый платеж за 9 месяцев (девятимесячный) оплатить до 25 октября.

Причем если последний день уплаты налога совпадает с выходным или праздничным днем, то срок уплаты не переносится. Оплачивать налог необходимо накануне выходного или праздничного дня. Еще один платеж – минимальный налог.

Его оплачивают ИП, применяющие УСН доходы минус расходы.

Если ИП применяет систему налогообложения «доходы», то расчет налога ведется только от размера доходов и минимальный налог в данном случае не рассчитывается и не оплачивается.

Если вы работаете на УСН доходы минус расходы (15%), и ваш , то по итогам работы за год от суммы всех ваших доходов в ИФНС по месту регистрации ИП. Т.е. другими словами, минимальный налог подлежит оплате, если его величина больше единого налога, который рассчитывается в общем порядке.

Посчитайте и сравните две суммы, если у вас получится минимальный налог больше, то оплачивать надо именно эту сумму. Если вы работаете на УСН доходы или УСН доходы минус расходы, при этом ваш доход за год превысил 300 000 рублей, то вам необходимо заплатить 1% от суммы превышения на пенсионное страхование. Напомним, с 2017 года взносы на пенсионное страхование перечисляются в налоговый орган.

Срок уплаты дополнительного взноса на пенсионное страхование за 2021 год – до 1 апреля 2021 года. ИП работает, используя упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы, ставка налога 15%.

Доходы за 2021 год – 1 250 000 рублей. Расходы за 2021 год – 1 100 000 рублей.

Единый налог будет равен (1 250 000 – 1 100 000) X 15 % = 22 500,00.

Минимальный налог будет равен 1 250 000 X 1% = 12 500,00.

Минимальный налог меньше единого, поэтому к оплате подлежит 22 500,00 – единый налог.

ИП работает, используя упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы, ставка налога 15%. Доходы за 2021 год – 1 250 000 рублей.

Расходы за 2021 год – 1 200 000 рублей. Единый налог составит (1250 000 – 1200 000) X 15% = 7 500,00.

Минимальный налог составит 1 250 000 х 1 % = 12 500,00.

В этом случае минимальный налог больше единого, следовательно, оплатить в бюджет необходимо 12 500,00 – минимальный налог.

Сроки уплаты минимального и единого налога УСН за 2021 год одинаковы:

  1. для ООО до 31.03.2021 года.
  2. для ИП до 30.04.2021 года;

Оплачивать минимальный налог в течение отчетного года по результатам I квартала, полугодия и 9 месяцев нельзя.

Приведем по этому вопросу цитату из письма Минфина России от 19.05.2014 № 03-11-06/2/23437:

«исчисление и уплата минимального налога производятся налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, только по итогам налогового периода».

В течение года считаются авансовые платежи по единому налогу при условии, что нет убытка. Если в течение года у вас убыток, авансы равны нулю, а минимальный налог все равно придется заплатить. На следующий налоговый период (следующий календарный год) вы имеете право включить размер уплаченного минимального налога в расходы при начислении налоговой базы.

Данный минимальный налог пойдет на увеличение убытков, которые позволят уменьшить УСН.

При начислении авансовых платежей можно из их суммы вычитать уплаченные поквартально фиксированные взносы за ИП на пенсионное и медицинское страхование. Уменьшение авансовых платежей достаточно обширная тема для подробного изучения и применения.

Правилам уменьшения авансовых платежей на УСН посвящена на сайте tbis.ru. Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством РФ 13.10.2019 Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Налоговый календарь 2021-2021 для ИП на УСН

Внимание!

данный налоговый календарь актуален только для ИП на упрощенной системе налогообложения без работников (т.е. индивидуальный предприниматель работает самостоятельно и никого не нанимает). Полный календарь налогов для ИП на ЕНВД, ОСНО, с работниками или для ООО на УСН или ОСНО Вы можете найти на официальном сайте налоговой службы — .

В данном календаре налогов указана дата последнего возможного дня совершения действия (оплата или отчетность), т.е. лучше сделать оплату/отчетность заранее.

Обязательно проверьте данные в первоисточнике — на официальном сайте налоговой службы по ссылке указанной выше. Также в таблице не указаны фиксированные страховые взносы при оплате поквартально — указан вариант единоразовой оплаты за весь год сразу — если Вы хотите вносить эти платежи каждый квартал — ознакомьтесь с информацией об уменьшении налога УСН на сумму оплаченных . Все даты представлены в общей форме (в соответствии с НК РФ) — т.е.

если указанная дата попадает на выходной день — крайний срок оплаты (подачи отчетности) переносится на ближайший рабочий день. Крайний срок Действие 25 апреля 2021 Оплата УСН за первый квартал 2021 30 апреля 2021 Подача за 2021 год 30 апреля 2021 Оплата налога УСН за 2021 год 1 июля 2021 Оплата 1% (для тех у кого доход за 2021 год превысил 300 000 руб.) 25 июля 2021 Оплата УСН за полугодие 2021 25 октября 2021 Оплата УСН за 9 месяцев 2021 31 декабря 2021 Оплата за 2021 год 25 апреля 2021 Оплата УСН за первый квартал 2021 30 апреля 2021 Подача за 2021 год 30 апреля 2021 Оплата налога УСН за 2021 год 1 июля 2021 Оплата 1% (для тех у кого доход за 2021 год превысил 300 000 руб.) Оплачивать налоги и фиксированные взносы можно как с помощью квитанции через Сбербанк, так и с расчетного счета (если есть), используя платежные поручения или банк-клиент.

Новые сроки сдачи отчетности и уплаты налогов: перенос сроков в 2021 из-за коронавируса

Правительство утвердило отсрочки по уплате налогов и сдачи отчетности в связи с эпидемией коронавируса.

Постановление от 02.04.2021 было опубликовано в понедельник, 6 апреля.

Обратите внимание, что перенос сдачи декларации не означает автоматически перенос уплаты налога, даже если срок уплаты привязан к сроку сдачи отчета.

Об этом прямо написано в постановлении.

  • Срок сдачи всей налоговой и бухгалтерской отчетности, срок сдачи которой приходится на март-май на три месяца. Кроме НДС.
  • Отчетность по НДС за 1 квартал до 15 мая.
  • Срок сдачи расчетов по страховым взносам до 15 мая.

Сроки по сдаче отчетности перенесены для всех организаций и ИП, вне зависимости от видов деятельности, перечней и реестров МСП. И для граждан тоже (3-НДФЛ). Минфин , для кого установлен срок сдачи бухотчетности 30 июня. Поэтому срок стоит 6 мая.Вид отчетностиПоследний день сдачи отчета Бухгалтерская отчетность за 2021 год 12 мая Налог на прибыль за 2021 год 29 июня Налог на прибыль за 1 квартал 2021 года 28 июля Налог на прибыль за март 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 июля Налог на прибыль за апрель 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 августа Налог на прибыль за май 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 сентября Налог на имущество за 2021 год 30 июня НДС за 1 квартал 2021 года 15 мая Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2021 года 15 мая 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года 30 июля УСН за 2021 год (организации) 30 июня УСН за 2021 год (ИП) 30 июля ЕНВД за 1 квартал 2021 года 20 июля 3-НДФЛ 30 июля 4-ФСС 15 мая Отсрочки по оплате налогов будут предоставляться не всем организациям и ИП, а только включенным в реестр малого и среднего предпринимательства и ведущим деятельность, попавшую в перечень правительства (наиболее пострадавшие отрасли).

Подробнее о переносе в статье . В отдельную графу выделены организации, указанные в пункте 2 , обязанные работать в нерабочие дни.

, они обязаны были сдавать отчетность в обычные сроки, потому что у этих организаций рабочие дни. А значит по этой логике, они обязаны уплачивать налоги тоже в обычные сроки.Налоги/взносыОрганизации и ИП — субъекты МСП из перечня пострадавших отраслейРаботающие в нерабочие дни по Указу Президента и не попавшие в перечень пострадавших отраслейОстальные организации и ИП 1 2 3 4 Налог на прибыль за 2021 год 28 сентября 30 марта 12 мая Налог на прибыль за 1 квартал 2021 года 28 октября 28 апреля 12 мая Налог на прибыль за март 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 октября 28 апреля 12 мая Налог на прибыль за апрель 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 сентября 28 мая 28 мая Налог на прибыль за май 2021 года (при ежемесячной уплате) 28 октября 29 июня 29 июня Налог на имущество за 2021 год 12 мая 30 марта 12 мая Налог на имущество за 1 квартал 2021 года 30 октября 30 апреля 12 мая Налог на имущество за 2 квартал 2021 года 30 декабря 30 июля 30 июля Транспортный и земельный налоги за 1 квартал 2021 года 30 октября В сроки, установленные региональным и местными законами В сроки, установленные региональным и местными законами Транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2021 года 30 декабря В сроки, установленные региональным и местными законами В сроки, установленные региональным и местными законами НДС за 1 квартал 2021 года 1/3 — 12 мая 1/3 25 мая 1/3 25 июня 1/3 — 27 апреля 1/3 25 мая 1/3 25 июня 1/3 — 12 мая 1/3 25 мая 1/3 25 июня Страховые взносы за март 2021 года, в т.ч в по призводственному травматизму 15 октября 15 апреля 12 мая Страховые взносы за апрель 2021 года в т.ч в по призводственному травматизму 16 ноября 15 мая 15 мая Страховые взносы за май 2021 года в т.ч в по призводственному травматизму 15 декабря 15 июня 15 июня Страховые взносы за июнь 2021 года в т.ч в по призводственному травматизму 16 ноября 15 июля 15 июля Страховые взносы за июль 2021 года в т.ч в по призводственному травматизму 15 декабря 17 августа 17 августа УСН за 2021 год (организации) 30 сентября 31 марта 12 мая УСН за 2021 год (ИП) 31 октября 30 апреля 12 мая УСН за 1 квартал 2021 года 26 октября 27 апреля 12 мая УСН за 2 квартал 2021 года 25 ноября 27 июля 27 июля ЕСХН за 2021 год 30 сентября 31 марта 12 мая ЕСХН за 1 полугодие 2021 года 25 ноября 27 июля 27 июля ЕНВД за 1 квартал 2021 года 26 октября 27 апреля 12 мая ЕНВД за 2 квартал 2021 года 25 ноября 27 июля 27 июля ПСН по срокам уплаты, приходящимся на 2 квартал 2021 года перенос срока на 4 месяца переноса нет переноса нет НДФЛ за 2021 год (ИП, нотариусы, адвокаты) 15 октября 15 июля 15 июля Страховые взносы ИП в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+