Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Справка о доходах ндфд для физических лиц

Справка о доходах ндфд для физических лиц

Справка о доходах ндфд для физических лиц

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ заполнить, распечатать онлайн

Что такое НДФЛ? Сегодня, этот вопрос задают те, кто получает заработную плату.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это налог, который удерживается с физических лиц.

Резидент или нерезидент, который получает доход с какого либо вида деятельности в стране, должен уплатить налог с дохода физлиц. Рассмотрим, виды доходов, которые облагаются НДФЛ: — заработная плата, начислена плательщику налога согласно трудового контракта; — сумы вознаграждений; — сдача квартиры, дома в аренду, лизинг; — продажа интеллектуальной собственности,; — дивиденды, приз; — подарок имущества в наследство; Плательщики налога обязаны подавать налоговый отчет по результатам года, а также своевременно уплачивать налог.

Наша страна всячески прилагает усилия, чтобы помочь своим жителям, поэтому есть определение — налоговый вычет.

Спросите вы, что это за термин?

Это денежные средства, которые не облагаются налогом на доходы, даже если вы уплатили налог вы имеете полное право на возврат этих денежных средств. Вы можете сделать возврат из бюджета часть вами уплаченного налога по следующим признакам: — за свое обучение или обучение ваших детей (если дети учатся в университете на очной форме и им не более 24 лет); — налоговый вычет «на себя» (могут получить инвалиды І и ІІ групп, «чернобыльцы», военнослужащие, погибшие при защите СССР и др.); — если у вас есть ребенок (на третьего и последующих детей); — вычет на лечение (утвержден список медикаментов); — при продаже недвижимости, если она находилась в собственности не менее 3 лет; — при покупке жилья (этот вычет всем малоизвестен и он предоставляется всего один раз за всю жизнь). На сегодняшней день, многие из нас пользуются кредитами.

Не каждый может себе позволить такую роскошь как купить новый автомобиль или квартиру за наличные, поэтому приходится брать кредит, чтобы свершить долгожданную покупку. Во всех банковских организациях существуют жесткие требования при оформлении кредитов на крупные суммы, поэтому одним из главных запрашиваемых документов заемщика является справка формы 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ – это отчет предприятия, который предоставляется в налоговую службу о начисленной зарплате и вычетах сотрудника.

Справку получить можно у работодателя по письменному запросу .

Бухгалтерия должна в течении трех дней предоставить вам копии документов, связанных с работой. Рассмотрим, для каких же целей нужна справка 2-НДФЛ. Как было указано выше, наиболее часто справку требуют банки от заемщика для оформления кредита на большую сумму. К тому же, в случае перехода на новую работу отдел кадров может затребовать у вас эту справку, оформленную предыдущим работодателем.
К тому же, в случае перехода на новую работу отдел кадров может затребовать у вас эту справку, оформленную предыдущим работодателем.

Нужна справка и для оформления налоговых вычетов. Также требуется и в иных случаях, например для расчета пенсии, при участии в судебных разбирательствах и другое. Если вы любите путешествовать, то при оформлении визы в посольстве у вас могут затребовать справку.

Справка о доходах физического лица (скачать бланк по форме 2-НДФЛ)

  1. Налоговые бланки

17.06.2016 Новая форма «Справка о доходах физического лица» официально утверждена документом Приказ ФНС России от 02.10.2018 N (zip-архив 520.6 кб) Срок сдачи: не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ (КНД 1151078) выдает гражданину работодателем или другим налоговым агентом, ранее удержавшим из выплаты ему подоходный налог.

В частности, подавая в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ в качестве подтверждения удержанного у вас в течение года налога, вы прикладываете справку по форме 2-НДФЛ.

Поэтому о получении данной справке нужно позаботиться заранее, в начале следующего года, до даты сдачи декларации физлицами. Также справка может потребоваться как приложение к документам на получение шенгенской или другой визы. В этом случае справка может быть сделана в течение года нарастающим числом с января до текущего месяца.

Бланк загружен на сайт: 22.01.2020 Также вы можете скачать другие Подробнее по теме читайте: Подробнее о применении формы «Справка о доходах физического лица»:

  1. . о доходах физического лица (ф. 2-НДФЛ) и иных имеющихся у налогоплательщика .
  2. . ст. 230 НК РФ (формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ) (ст. 83 .
  3. . -ФСС? Необходимо ли корректировать форму 2-НДФЛ и форму 6-НДФЛ? Какие . -ФСС? Необходимо ли корректировать форму 2-НДФЛ и форму 6-НДФЛ? Какие . «Номер корректировки». 3. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ В случае . отражаются в справке по форме 2-НДФЛ (письмо Минфина России от 18 . удержан налог — по форме 2-НДФЛ (далее — справка 2-НДФЛ) с указанием в поле . заполнения справки 2-НДФЛ, утвержденного этим же приказом (далее — Порядок заполнения 2-НДФЛ)) (смотрите .
  4. . Изменения в справке 2-НДФЛ за 2017 г. Срок сдачи 2-НДФЛ в ИФНС . В части доходов по справке 2-НДФЛ добавлены новые коды: 2013 – . Часто задаваемые вопросы по заполнению 2-НДФЛ Пример 1. При сдаче . в таком случае оформляется справка 2-НДФЛ этому сотруднику? Данный вид . Таджикистана. Как заполнить справку 2-НДФЛ на этого сотрудника за 2017 . обособленного подразделения. Как заполнить справку 2-НДФЛ этому сотруднику? При заполнении . подразделении. Обратите внимание: еще 2-НДФЛ можно подать не позднее 1 .
  5. . и управление персоналом 8». 2-НДФЛ Для начала рассмотрим изменения, . однако сокращенное название справки «2-НДФЛ» сохранилось. Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС . не имеет сокращенного названия). Справка 2-НДФЛ, которая предназначена для налоговых . прежними. По правилу справки 2-НДФЛ необходимо предоставить в налоговый орган . последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день . и выборе « Справка о доходах (2-НДФЛ)» программа выведет окно предварительного просмотра .
  6. . отчетных форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Так, изменился срок представления этих . отчетных форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Так, изменился срок представления этих .
  7. . и 2-НДФЛ. Расчет по форме 6-НДФЛ, а также справки 2-НДФЛ за . целях подачи форм 6-НДФЛ, 2-НДФЛ и расчета по страховым взносам . . Представление форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по нескольким обособленным подразделениям. Юридическим . ст. 2 законопроекта). Объединение форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Начиная с .
  8. . о доходах – форму 2-НДФЛ и справку 2-НДФЛ. Именно на них и . них заполнять и сдавать. Форма 2-НДФЛ. Форма 2-НДФЛ – это новый документ для . числовыми значениями. Заполнение полей формы 2-НДФЛ значениями текстовых, числовых, кодовых . . Представление формы 2-НДФЛ на бумажном носителе. Формы 2-НДФЛ на бумажных носителях . представления сведений). Представленными считаются формы 2-НДФЛ, прошедшие контроль заполнения. Формы, . ). Представление формы 2-НДФЛ в электронном виде. Формы 2-НДФЛ в электронном виде .
  9. . в строке 110. Заполнение справки 2-НДФЛ для ИФНС Принцип формирования данных . в справке 2-НДФЛ такой же, как в 6 . , должна быть отражена в справке 2-НДФЛ, составляемой по итогам 2020 г . /74). На автоматическое заполнение справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС влияет . 2020 г., дата документа справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС должна . популярным является отчет «Сводная справка 2-НДФЛ » (раздел « Налоги и взносы» – «Отчеты .
  10. . сведения, составляющие государственную тайну) (ф. 2-НДФЛ), – не позднее 1 марта года . периодом. Действующий срок представления формы 2-НДФЛ – не позднее 1 апреля года . представления форм 6-НДФЛ и 2-НДФЛ будет единым – не позднее . численности работников Отчетность по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ представляется налоговым . в бюджетную систему РФ (ф. 2-НДФЛ), за 2021 год и последующие . не изменился: они представляют формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в отношении . года по следующим формам – справка 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ. [1 .
  11. . и представления отчетов по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при реорганизации . и представления отчетов по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при реорганизации . орган две справки по форме 2-НДФЛ: справку, выданную предыдущим налоговым агентом . /7-1089. Форма 2-НДФЛ при реорганизации При заполнении формы 2-НДФЛ [1] необходимо . . Итак, в справке по форме 2-НДФЛ правопреемник налогового агента указывает: а . представления налоговых отчетов (по формам 2-НДФЛ, 6-НДФЛ), уплаты налогов и .
  12. . доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 . доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 . о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ), а также расчет сумм налога . доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ, расчет по форме 6-НДФЛ . доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ? (официальный сайт УФНС РФ по . доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчет по форме 6 .
  13. . формы 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ было 1 апреля следующего года . меняются сроки и для справок 2-НДФЛ с признаком 2 о неудержанном . За 9 месяцев 2 ноября 2-НДФЛ За 2020 год 2 марта . форму 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ (п. 7 ст. 226 и . . 1 ст. 126 НК РФ). 2-НДФЛ все еще сдаем Долгое время . ходили слухи, что 2-НДФЛ и 6-НДФЛ объединят в . формы 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ. Однако в последние изменения эти .
  14. . (кредитными) средствами; — Энциклопедия решений . Заполнение 2-НДФЛ при получении дохода в виде .
  15. . суммах налога физического лица» (форма 2-НДФЛ), порядок и формат ее представления . сообщение необходимо представить по форме 2-НДФЛ, утвержденной данным приказом, не позднее . При заполнении формы 2-НДФЛ (форма по КНД 1151078) указываются . налога. В поле «Признак» формы 2-НДФЛ проставляется цифра: «1» – если справка . был удержан налог, заполняется справка 2-НДФЛ с признаком «2» в обычном .

→ 1999-2020 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

2‑НДФЛ: инструкция по заполнению той справки о доходах физлица, которая сдается в инспекцию

12 февраля 12 февраля 2020 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Форма 2-НДФЛ представляет собой справку о доходах и суммах налога физического лица (утв.

приложением № 1 к приказу ФНС России ).

С 2020 года действуют 2 формы справки о доходах физлица. Сегодня мы расскажем о справке по форме 2-НДФЛ. Такие справки по доходам всех работников работодатель обязан ежегодно сдавать в налоговую инспекцию по месту своего учета.

А о заполнении справки, которая с 2020 года выдается на руки работнику, см. «». Данный материал является пошаговой инструкцией по заполнению 2-НДФЛ, в которой изложены требования законодательства, разъяснения чиновников и учтены судебные решения. Инструкция составлена в виде таблицы.

Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому инструкция будет актуальной всегда. Добавьте ее в закладки в своем браузере, чтобы всегда иметь под рукой удобную шпаргалку по заполнению 2-НДФЛ.

Приказом ФНС России утверждены, в частности, следующие документы:

  1. электронный формат справки 2-НДФЛ (приложение № 3 к приказу);
  2. порядок заполнения формы 2-НДФД (приложение № 2 к приказу);
  3. порядок представления справки 2-НДФЛ в налоговые органы (приложение № 4 к приказу).
  4. форма справки 2-НДФЛ (приложение № 1 к приказу);

Впервые использовать данную форму и электронный формат справки 2-НДФЛ, а также порядок ее заполнения и представления в ИФНС нужно было при отчетности за 2018 год.

Заполнить и сдать через интернет 2-НДФЛ по новой форме Кто, когда и как составляет справку 2-НДФЛ Кто составляет 2-НДФЛ Налоговые агенты: компании, предприниматели, нотариусы, адвокаты, представительства иностранных организаций в РФ, которые выплачивают физическим лицам зарплату, дивиденды и прочие виды доходов (ст.

НК РФ). В каких случаях составляется 2-НДФЛ В обязательном порядке по итогам истекшего налогового периода (календарного года) в отношении исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ с доходов, выплаченных в этом периоде (п. 2 ст. НК РФ). В случае, когда невозможно удержать НДФЛ из доходов физического лица (например, по причине его увольнения).

За какой период составляется 2-НДФЛ За один календарный год. Если требуется справка за два, три и т д.

года (например, корректирующая или аннулирующая), необходимо заполнить две, три и т д. справки. За какой период составляется 2-НДФЛ при реорганизации или ликвидации За период от начала года до момента прекращения деятельности (см.

«»). 2-НДФЛ в случае, если физическое лицо получило доходы, облагаемые по разным ставкам В отношении доходов, облагаемых по разным ставкам НДФЛ, оформляется одна справка 2-НДФЛ.

2-НДФЛ в ситуации, когда произведен перерасчет налога за прошлый период, либо обнаружены ошибки в ранее сданной справке Если пересчитан НДФЛ за период, по которому уже сдана справка 2-НДФЛ, либо в сданной справке обнаружены ошибки, составляется корректирующая справка (по форме, действовавшей в периоде, за который вносятся корректировки).

Если на момент составления корректирующей справки изменились паспортные данные работника, нужно указать новые данные (см. «»). Если налоговый ангент вернул физлицу НДФЛ, излишне удержанный в прошлом году, нужно подать корректирующую 2-НДФЛ за прошлый год (см. «»). Если налоговый агент в текущем налоговом периоде удержал НДФЛ, который по ошибке не был удержан в прошлом году, нужно подать корректирующую справку 2-НДФЛ за прошлый год (см.

«»). В случае полной отмены начислений НДФЛ за период, по которому уже сдана справка 2-НДФЛ, составляется аннулирующая справка.

В ней заполняется только заголовок и раздел 1.

2-НДФЛ в случае, когда организация отчитывается и как налоговый агент, и как правопреемник Оформляются отдельные справки 2-НДФЛ: одна за период до реорганизации, другая за период после реорганизации (см.

«»). 2-НДФЛ в случае, когда налоговый агент удержал только часть НДФЛ Составляются две справки 2-НДФЛ: первая — с признаком 1 или 3. В ней отражаются все доходы; вторая — с признаком 2 или 4. В ней отражаются только те доходы, с которых НДФЛ не был удержан.

Если справки 2-НДФЛ с признаком 1 и с признаком 2 полностью идентичны: а) мнение чиновников: необходимо представить сначала справку с признаком 2, а потом справку с признаком 1 (см. «»); б) мнение судей: достаточно представить только справку с признаком 2 (см. «», а также постановление АС Западно-Сибирского округа ).

«», а также постановление АС Западно-Сибирского округа ). Справка о доходах, выплаченных предпринимателю Не оформляется и не представляется, так как предприниматели сами платят НДФЛ и отчитываются по нему.

Правила оформления справки 2-НДФЛ Что не допускается при оформлении справки 2-НДФЛ Исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства, двусторонняя печать, скрепление листов, приводящее к их порче, указание отрицательных числовых значений.

Какими чернилами заполнять Черного, фиолетового или синего цвета.

Как вносить значения текстовых, числовых и кодовых показателей Слева направо начиная с первого (левого) знакоместа. В незаполненных знакоместах в правой части поля ставится прочерк. Если 2-НДФЛ заполняется при помощи программного обеспечения, значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

При распечатке на принтере допустимо не обрамлять знакоместа и прочерки в незаполненных знакоместах. Какой шрифт использовать Если справка 2-НДФЛ заполняется на компьютере, то используется шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов Какими буквами заполнять текстовые поля Заглавными печатными.

Что ставить, если какой-либо показатель отсутствует Во всех знакоместах соответствующего поля ставится прочерк.

Что указывать, если суммовое значение отсутствует При отсутствии значения по суммовым показателям ставится ноль («0») Как заполнить 2-НДФЛ, если необходимая информация не умещается на одной странице Заполняется необходимое количество страниц, располагающихся до приложения. На каждой странице (начиная со второй) указывается номер страницы.

Заполняются поля «ИНН», «КПП», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)» и другие необходимые поля. В остальных полях ставятся прочерки. Нужно ли скреплять 2-НДФЛ печатью налогового агента Не нужно (см.

«»). Представление справки 2-НДФЛ в инспекцию Куда и когда представляется 2-НДФЛ В налоговую инспекцию по месту учета налогового агента. В отношении удержанного НДФЛ — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным (п.

2 ст. НК РФ). В отношении неудержанного НДФЛ — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. НК РФ). Куда сдавать 2-НДФЛ по обособленным подразделениям Справки о доходах, выплаченных обособленными подразделениями, подаются в инспекции по месту учета данных подразделений (п.

5 ст. НК РФ). Куда сдавать 2-НДФЛ по обособленным подразделениям Справки о доходах, выплаченных обособленными подразделениями, подаются в инспекции по месту учета данных подразделений (п.

2 ст. НК РФ). С января 2020 года на законодательном уровне разрешено сдавать справки 2-НДФЛ за все обособленные подразделения, расположенные в одном муниципальном образовании (п. 2 ст. НК РФ). Представлять отчетность в «свою» ИФНС может одно из таких подразделений, либо головная организация (см. «»). О выборе инспекции, через которую будут сдаваться справки, нужно уведомить налоговиков по форме, утвержденной приказом ФНС (см.

«»). Сделать это в общем случае нужно не позднее 1 числа налогового периода (ст. НК РФ). В 2020 году предусмотрено исключение — подать уведомление необходимо до 31 января 2020 года (см.

информацию ). Если подразделение ликвидировано, а справка 2-НДФЛ по нему не сдана, нужно представить ее в ИФНС по местонахождению головной организации. При этом следует указать ИНН и КПП головной организации и ОКТМО ликвидированного подразделения (см.

«»). Куда сдавать 2-НДФЛ за работников ИП на «вмененке» и на ПСН Справки о доходах, выплаченных предпринимателями на ПСН или «вмененке» своим работникам, подаются в ту инспекцию, где ИП состоит на учете по месту ведения деятельности (п. 2 ст. НК РФ). Куда правопреемник должен сдать 2-НДФЛ за реорганизованную компанию В ИФНС по месту учета правопреемника. Когда представляются корректирующие справки 2-НДФЛ В случае перерасчета НДФЛ за периоды, по которым уже сданы справки 2-НДФЛ, в инспекцию представляется только корректирующие справки.

Справки, в которых не было уточнений, в ИФНС не сдаются. В каком виде справки 2-НДФЛ представляются в налоговую инспекцию В электронной форме по интернету через специализированного оператора связи или через сайт ФНС.

Если налоговый агент выплачивает доходы 10 физическим лицам и менее, можно сдать справки на бумажных носителях (п. 2 ст. НК РФ). К справкам нужно приложить два экземпляра реестра справок о доходах и суммах налога физических лиц за соответствующий год.

Поле Содержание Общая часть справки 2-НДФЛ При составлении аннулирующей справки 2-НДФЛ заполняются все показатели Общей части справки, указанные в представленной ранее (первичной) справке.

ИНН Заполняется как организациями, так и предпринимателями.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, ставится ИНН правопреемника.

КПП Заполняется только организациями. Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения подразделения.

Если справку сдает организация-правопреемник налогового агента, ставится КПП правопреемника.

Стр. Страницы нумеруются в сквозном порядке, номер записывается слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Например, для первой страницы — «001», для двенадцатой.

— «012». Номер справки Ставится уникальный порядковый номер справки в отчетном налоговом периоде, присвоенный налоговым агентом. При составлении корректирующей или аннулирующей справки (в том числе правопреемником налогового агента) ставится номер представленной ранее (первичной) справки. Отчетный год Налоговый период, за который составляется справка.

Признак 1 — если справку сдает налоговый агент, и в справке указан НДФЛ, удержанный из доходов физического лица в отчетном году; 2 — если справка составляется налоговым агентом для информирования инспекции о невозможности удержать НДФЛ (в т.ч. при операциях с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами); 3 — если справку сдает правопреемник налогового агента, и в справке указан НДФЛ, удержанный из доходов физического лица в отчетном году; 4 — если справка составляется правопреемником налогового агента для информирования инспекции о невозможности удержать НДФЛ (в т.ч. при операциях с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами).

Номер корректировки 00 — при составлении первичной справки; 01 (02, 03 и т д.) — при составлении корректирующей справки; 99 — при составлении аннулирующей справки.

Представляется в налоговый орган (код) Четырехзначный код инспекции, куда налоговый агент сдает справку. Пример: 5040, где 50 — код региона, 40 — код инспекции. Наименование налогового агента Юридические лица и обособленные подразделения указывают сокращенное наименование (при отсутствии — полное наименование) организации согласно учредительным документам.

Налоговые агенты — физические лица вписывают фамилию, имя, отчество (при наличии) согласно документу, удостоверяющему личность.

Сокращения не допускаются. Двойная фамилия пишется через дефис. Пример: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

Если отчитывается правопреемник, то указывается наименование реорганизованной организации либо ее обособленного подразделения. Форма реорганизации (ликвидация) (код) Заполняется правопреемником налогового агента (если в поле «Признак» стоит «3» или «4»).

Указывается код: для ликвидации — 0; для преобразования — 1; для слияния — 2; для разделения — 3; для присоединения — 5; для разделения с одновременным присоединением — 6.

Если организация отчитывается за саму себя, поле не заполняется ИНН/КПП реорганизованной организации Заполняется правопреемником налогового агента (если в поле «Признак» стоит «3» или «4», а в поле «Форма реорганизации (ликвидация) (код)» указано значение, отличное от «0»).

Указывается ИНН и КПП реорганизованной компании, либо ее обособленного подразделения. Если организация отчитывается за саму себя, поле не заполняется.

Код по ОКТМО Код муниципального образования, на территории которого находится организация или ее подразделение (согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований ОК 033-2013, утв. приказом Росстандарта ). Поле состоит из 11 знакомест.

Если код имеет 8 знаков, справа никакие символы не проставляются. Пример: 12445698. Предприниматели на «вмененке» или ПСН ставят код по месту осуществления деятельности. ИП на других системах налогообложения, а также нотариусы, адвокаты и прочие «частники» ставят код по месту жительства.

Правопреемник налогового агента указывает код по месту нахождения реорганизованной организации или ее обособленного подразделения. Телефон Телефонный код города и номер контактного телефона налогового агента, по которому инспектор сможет получить разъяснения относительно справки 2-НДФЛ.

Раздел 1. Данные о физическом лице-получателе дохода Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Раздел 1 заполняется для каждой из ставок.

При составлении аннулирующей справки заполняются все показатели Раздела 1, указанные в представленной ранее (первичной) справке. ИНН в Российской Федерации ИНН, подтверждающий постановку физического лица на учет в налоговом органе РФ.

При отсутствии у физического лица ИНН данное поле не заполняется. Если в справке указан ИНН, принадлежащий другому физлицу, налоговому агенту грозит штраф по статье НК РФ (см. «»). Фамилия Фамилия, имя, отчество физического лица согласно документу, удостоверяющему личность, без сокращений.

Для указания ФИО физических лиц-иностранцев можно использовать латинский алфавит. Если отчество отсутствует, его можно не указывать.

Если в справке указаны фамилия, имя, отчество, не соответствующее паспортным данным, налоговому агенту грозит штраф по статье НК РФ (см. «»). Если фамилия, имя, отчество изменились после того, как справка 2-НДФЛ была сдана в инспекцию, представлять корректирующую справку не нужно (см. «»). Имя Отчество Статус налогоплательщика Для резидентов РФ (кроме иностранцев, трудящихся на основании патента) ставится 1.

Для нерезидентов РФ (в том числе для граждан стран, входящих в ЕАЭС) ставится 2. Для нерезидентов РФ, признаваемых высококвалифицированными специалистами, ставится 3.

Для участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом, не являющихся резидентами РФ, ставится 4.

Для беженцев и лиц, получивших временное убежище на территории России, не являющихся резидентами РФ, ставится 5. Для иностранных граждан, работающих в России по найму на основании патента, ставится 6. В справке 2-НДФЛ указывается цифра, которая соответствует статусу физлица на момент окончания налогового периода (см.
В справке 2-НДФЛ указывается цифра, которая соответствует статусу физлица на момент окончания налогового периода (см.

«»). Дата рождения Дата рождения физического лица (число, месяц, год) указывается арабскими цифрами через точку. Пример: 24.10.1972. Гражданство (код страны) Числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо, согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), утв.

постановлением Госстандарта России . Примеры: 643 — код России, 804 — код Украины. При отсутствии у физического лица гражданства ставится код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Код вида документа, удостоверяющего личность Код вида документа, удостоверяющего личность, согласно справочнику

«Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика»

. Пример: для несовершеннолетнего физического лица ставится 03 — код свидетельства о рождении Серия и номер Серия и номер документа, удостоверяющего личность.

Знак «№» не ставится. Если в справке указаны фамилия, имя, отчество, не соответствующее паспортным данным, налоговому агенту грозит штраф по статье НК РФ (см.

«»). Если паспортные данные изменились после того, как справка 2-НДФЛ была сдана в инспекцию, представлять корректирующую справку не нужно (см. «»). Раздел 2. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода Данные о начисленных суммах налога указываются в полных рублях: сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля (см.

«»). Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, заполняется необходимое количество страниц справки. На каждой странице (начиная со второй) указывается номер страницы. Заполняются поля «ИНН», «КПП», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)», Раздел 2 и при необходимости Раздел 3.

В остальных полях справки ставятся прочерки. При составлении аннулирующей справки Раздел 2 не заполняется. Ставка налога Ставка НДФЛ, в отношении которой заполняется соответствующая страница справки.

Общая сумма дохода Общая сумма начисленного и фактически полученного дохода (без учета вычетов, указанных в Разделе 3 и в Приложении к справке). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается сумма начисленного и фактически полученного дохода, отраженная в Приложении к справке, с которой не был удержан НДФЛ. Налоговая база Налоговая база, с которой начислен НДФЛ.

Равняется разнице между суммой, указанной в поле «Общая сумма дохода», и общей суммы вычетов, отраженных в Разделе 3 и в Приложении. Если сумма вычетов превышает сумму дохода, указывается «0.00». Сумма налога исчисленная Общая сумма начисленного НДФЛ.

Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму, исчисленную исходя из окончательного статуса на конец года (см. «»). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается начисленная, но не удержанная сумма НДФЛ.

Сумма налога удержанная Общая сумма удержанного НДФЛ. Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму исходя из статуса, определяемого при каждой выплате (см. «»). При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»). Сумма фиксированных авансовых платежей Сумма фиксированных авансовых платежей, на которую уменьшается начисленный НДФЛ.

Сумма фиксированных авансовых платежей Сумма фиксированных авансовых платежей, на которую уменьшается начисленный НДФЛ.

Сумма налога перечисленная Общая сумма перечисленного НДФЛ.

При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»). Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом Не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма НДФЛ, а также сумма переплаты по налогу, образовавшаяся из-за того, что налоговый статус физического лица в отчетном году изменился. При заполнении справки с признаком 2 или 4 указывается ноль («0»).

Сумма налога, не удержанная налоговым агентом Сумма начисленного НДФЛ, которую налоговый агент не удержал в отчетном году.

Раздел 3. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Раздел 3 при необходимости заполняется только для ставки 13% (в отношении доходов, облагаемых по другим ставкам, вычеты не предоставляются). Если число вычетов больше, чем число соответствующих полей, либо если уведомления, подтверждающие право на вычет, получены неоднократно, заполняется необходимое количество страниц справки 2-НДФЛ. На каждой странице (начиная со второй) заполняются поля «ИНН», «КПП», «Стр.», «Номер справки», «Отчетный год», «Признак», «Номер корректировки», «Представляется в налоговый орган (код)».

Далее, в случае превышения числа вычетом над числом полей, заполняются поля «Наименование налогового агента», «Код вычета» и «Сумма вычета». А в случае неоднократного получении уведомлений заполняются поля «Код вида уведомления», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление». В остальных полях справки ставятся прочерки.

При составлении аннулирующей справки Раздел 3 не заполняется. Код вычета Код соответствующего вычета из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России ).

Число заполненных строк зависит от количества видов вычета, предоставленных физическому лицу. Если вычеты не предоставлялись, поле не заполняется.

Сумма вычета Сумма вычетов по указанному коду. Число заполненных строк зависит от количества видов вычета, предоставленных физическому лицу. Если вычеты не предоставлялись, поле не заполняется.

Код вида уведомления 1 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет; 2 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет (см. «»); 3 — если налогоплательщик получил в ИФНС уведомление, подтверждающее право на уменьшение НДФЛ на фиксированные авансовые платежи. При отсутствии уведомлений поле не заполняется.

Номер уведомления Номер и дата уведомления, а также код ИФНС, выдавшей уведомление. При отсутствии уведомлений данные поля не заполняются. Дата выдачи уведомления Код налогового органа, выдавшего уведомление Заключительная часть справки Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Справке, подтверждаю: 1 — если справку представляет налоговый агент или его правопреемник; 2 — если справку представляет представитель налогового агента или его правопреемника.

Фамилия, имя, отчество ФИО уполномоченного лица, представившего справку. Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента (правопреемника налогового агента) Заполняется в случае, когда справку сдает представитель налогового агента или его правопреемника. Подпись Подпись уполномоченного лица, представившего справку.

Дата Дата представления справки. Приложение. Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода В Приложении к справке 2-НДФЛ указываются доходы, начисленные и фактически полученные физическим лицом (в денежной или в натуральной форме, либо в виде материальной выгоды), а также профессиональные вычеты. Другие виды вычетов в Приложении не указываются.

Если в течение налогового периода физическому лицу начислялись доходы по разным ставкам, Приложение заполняется для каждой из ставок. При составлении аннулирующей справки Приложение не заполняется. ИНН Заполняется как организациями, так и предпринимателями.

Если справку сдает правопреемник налогового агента, ставится ИНН правопреемника.

КПП Заполняется только организациями. Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения подразделения. Если справку сдает организация-правопреемник налогового агента, ставится КПП правопреемника.

Стр. Страницы нумеруются в сквозном порядке, номер записывается слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Например, для первой страницы — «001», для двенадцатой — «012» и т.д. Номер справки Номер справки, отчетный год и ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога, отраженные на соответствующем листе справки.

Отчетный год Ставка налога Месяц В хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца, за который был начислен и фактически получен доход.

Зарплата отражается в том месяце, за который она начислена, а не за тот, в котором получена. Если зарплата за предыдущий год выплачена в следующем году, ее нужно указать в справке 2-НДФЛ за предыдущий год (см.

«»). Отпускные отражаются в том месяце, когда они получены, а не в том, за который начислены (см. «»). Пособие по больничному листу отражается в том месяце, когда оно получено, а не в том, за который начислено («»). Код дохода Код дохода из справочника «Коды видов доходов налогоплательщика» (приложение № 1 к приказу ФНС России ).

Сумма дохода Полная сумма дохода (без налоговых вычетов) по соответствующему коду. Если в отношении дохода предусмотрены профессиональные вычеты, или доход облагается НДФЛ не в полном размере, напротив этого дохода указывается соответствующий код вычета.

Если налоговый статус физлица менялся, нужно указать сумму дохода независимо от ставки, применяемой при каждой выплате (см.

«»). При оформлении справки с признаком 1 или 3 указываются все доходы налогоплательщика. При оформлении справки с признаком 2 или 4 указываются только те доходы, с которых не был удержан НДФЛ.

Код вычета Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье НК РФ (например, стоимость подарков).

Стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные вычеты в данном поле не отражаются. Код вычета выбирается из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России ). По доходам, о которых говорится в ст.

НК РФ, ст. НК РФ и ст. НК РФ, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. Тогда первый код отражается ниже кода дохода, а остальные — строками ниже. В полях «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» ставятся прочерки Сумма вычета Заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ (например, стоимость подарков).

Стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные вычеты в данном поле не отражаются. Сумма вычета не может превышать сумму дохода. По доходам, о которых говорится в ст.

НК РФ, ст. НК РФ и ст. НК РФ, для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета. Тогда первая сумма вычета отражается ниже кода дохода, а остальные — строками ниже. В полях «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода» ставятся прочерки.

Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю: Проставляются подпись уполномоченного лица, представившего справку, и дата представления справки. подпись дата Обратите внимание: при сдаче 2-НДФЛ наиболее комфортно будут чувствовать себя те налоговые агенты, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «»). Там установлены актуальные проверочные программы, которые используются при приеме отчетности на стороне инспекции.

Причем, эти программы обновляются автоматически, без участия пользователя. Если данные, которые ввел налоговый агент, не соответствуют актуальным кодам и контрольным соотношениям ФНС, система обязательно предупредит об этом бухгалтера и подскажет ему, как можно исправить ошибки.

О заполнении новой справки НДФЛ также читайте: 340 731 340 731 340 731 340 731Популярное за неделю15 1107 0246 3646 23496 384

Справка «О доходах и суммах налога физического лица» вместо 2-НДФЛ с 2020 года

— форма отчетности, которая подается работодателями в налоговый орган.

Но у нее было еще одно назначение — справка представлялась для подтверждения дохода физлица. Например, при оформлении ипотеки или получении налогового вычета.

Однако 2 октября 2018 года вышел приказ ФНС № ММВ-7-11/566, которым утверждена новая форма этой справки. Вместе с тем в приказе отмечается, что 2-НДФЛ предоставляется в налоговый орган, а сотрудникам на руки для их личных целей выдается специальная справка «О доходах и суммах налога физического лица». Приказ ввел новые формы с 2020 года.

Справка для выдачи сотруднику практически копирует форму 2-НДФЛ старого образца. В нее внесены небольшие изменения, в частности, удалены некоторые поля.

Содержание Справка состоит из заголовка и пяти разделов:

  1. Раздела 5 «Общие суммы дохода и налога».
  2. Раздела 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»;
  3. Раздела 1 «Данные о налоговом агенте»;
  4. Раздела 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»;
  5. Раздела 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%»;

В заголовке указываются:

  1. От — дата справки в формате ДД.ММ.ГГГГ, например 09.02.2018. Для корректирующей или аннулирующей справки также текущая дата.
  2. Год за которые подается справка, например 2018.

Из заголовка новой формы исключили поля: номер справки, ее признак, номер корректировки, а также код ИФНС.

Это связано с тем, что форма не предназначена для подачи в налоговый орган. Код по ОКТМО — указываются параметры того подразделения, которое выплачивало доходы (если головное — коды головного, если обособленное — коды обособленного подразделения) согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований ОК 033-2013, утв.

приказом Росстандарта от 14.06.13 № 159-ст.

Поле состоит из 11 знакомест. Если код имеет 8 знаков, справа никакие символы не проставляются.Предприниматели на ЕНВД или ПСН ставят код по месту осуществления деятельности. ИП на других системах налогообложения, а также нотариусы, адвокаты и прочие ставят код по месту жительства.

Правопреемник налогового агента указывает код по ОКТМО по месту нахождения реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

ИНН — 10 знаков для юрлиц, 12 знаков для ИП.

КПП — заполняют только юрлица.

Если у организации есть обособленное подразделение, ставится КПП по месту нахождения обособленного подразделения. Налоговый агент — указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия — полное) организации согласно ее учредительным документам. При этом содержательная часть (аббревиатура или название) располагается в начале строки.

Примеры: «школа № 25», «ОКБ «Вымпел».

В случае оформления Справки правопреемником реорганизованной организации указывается наименование реорганизованной организации либо обособленного подразделения реорганизованной организации. Предприниматели вписывают фамилию, имя, отчество согласно документу, удостоверяющему личность.

Сокращения не допускаются. Двойная фамилия пишется через дефис. Пример: Немирович-Данченко Владимир Иванович. Форма реорганизации (ликвидации).

В поле указывается код:

  • Разделение
  • Присоединение
  • Ликвидация
  • Разделение с одновременным присоединением
  • Преобразование
  • Слияние

Если организация не ликвидируется, не преобразуется и т.п., то поле остается пустым.

ИНН/КПП реорганизованной организации — указывается для реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации. ИНН в Российской Федерации — ИНН физического лица, подтверждающий постановку на учет в ИФНС.

При отсутствии ИНН данное поле не заполняется.Фамилия, Имя, Отчество — указывается согласно документу, удостоверяющему личность, указанному ниже.

Отчество при наличии. Не допускается сокращений. Для указания ФИО иностранцев можно использовать латинский алфавит.

Статус налогоплательщика — указывается код:

  • для участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, не являющихся резидентами РФ;
  • для нерезидента РФ, признаваемого высококвалифицированным специалистом;
  • для нерезидента РФ;
  • для резидента РФ;
  • для иностранных граждан, работающих в России по найму на основании патента.
  • для беженцев и лиц, получивших временное убежище на территории России, не являющихся резидентами РФ;

Если в течение года физическое лицо меняло гражданство и в определенный период являлось резидентом РФ — ставится 1. Для иностранцев, работающих на основании патента, в любом случае ставится 6.

Дата рождения — дата в формате ДД.ММ.ГГГГ, например 01.04.1992. Гражданство — указывается код по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).

Для граждан России — код 643. При отсутствии у физического лица гражданства ставится код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

Код документа, удостоверяющего личность — указывается согласно справочнику

«Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика»

приложения 1 Приказа ФНС № Пример: 21— паспорт РФ, 07 — военный билет.

Серия и номер — указываются реквизиты документа: серия и номер документа, знак «№» не ставится. В разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной или натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих профессиональных вычетов. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты отражаются в разделе 4.В заголовке указывается по какой ставке __% исчислены суммы налога.

Если в течение отчетного года физическому лицу выплачивались доходы по разным ставкам, данный раздел заполняется для каждой из ставок. Какие могут быть ставки НДФЛ:

  1. 30% — ставка для прочих доходов физических лиц-нерезидентов
  2. 35% — ставка налогообложения доходов от выигрышей, призов, процентных доходов по вкладам и в некоторых других случаях
  3. 15% — ставка для нерезидентов РФ получающих дивиденды от российских организаций
  4. 13% — основная ставка для налоговым резидентом РФ. По этой ставке облагаются: заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, дивиденды и т.п. В некоторых случаях по ставке 13% облагаются доходы нерезидентов: от осуществления трудовой деятельности; от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста; от осуществления трудовой деятельности участниками Госпрограммы содействия добровольному переселению в РФ соотечественников, проживающих за рубежом; от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Российским флагом

Месяц — указывается в хронологическом порядке номер месяца за который был начислен доход.

Код дохода — указывается соответствующий код доходов, выбираемый из «».

Сумма дохода — по указанному коду дохода отражается сумма начисленного и фактически полученного дохода. Код вычета — напротив тех видов доходов, в отношении которых предусмотрены соответствующие вычеты, или которые подлежат налогообложению не в полном размере указывается соответствующий код вычета, выбираемый из «».

По доходам, о которых говорится в статьях 214.1, 214.2 и 214.3 НК РФ (доходы по ценным бумагам, вкладам, РЕПО), для одного кода дохода может быть указано несколько кодов вычета.

Тогда первый код отражается напротив кода дохода, а остальные — строками ниже без заполнения полей «Месяц», «Код дохода» и «Сумма дохода».

Сумма вычета — заполняется только для доходов, в отношении которых предусмотрены профессиональные вычеты, и в отношении доходов, которые облагаются НДФЛ не в полном размере согласно статье 217 НК РФ.

Сумма вычета не должна превышать сумму дохода. Указанные вычеты предоставляются только с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, и только резидентам России. Код вычета — указывается соответствующий код стандартного вычета из справочника «Коды видов вычетов налогоплательщика» (приложение № 2 к приказу ФНС России от 10.09.15 № Если вид вычета в справочнике отсутствует, следует указывать код 620 (письмо ФНС России от 11.02.14 № БС-4-11/2189).

Сумма вычета — по указанному коду. Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет; Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет — заполняется в случае предоставления социального/имущественного вычета. Указывается номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.

При наличии нескольких уведомлений, заполняется несколько строк для отражения реквизитов всех уведомлений. В разделе 5 отражаются суммы начисленного и фактически полученного дохода, а также суммы начисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ по ставке, указанной в разделе 3. Данные о начисленных суммах НДФЛ нужно округлять до полных рублей согласно пункту 6 статьи 52 Кодекса — сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

Общая сумма дохода — сумма начисленного и фактически полученного дохода без учета вычетов, отраженных в разделах 3 и 4.

Налоговая база — база, с которой был начислен НДФЛ. Равняется разнице между «Общей суммой дохода», и общей суммы вычетов, отраженных в разделах 3 и 4 справки. Сумма налога исчисленная — Общая сумма начисленного НДФЛ.

Сумма фиксированных авансовых платежей — на эту сумму уменьшается начисленный НДФЛ.

Сумма налога удержанная — общая сумма удержанного НДФЛ. Для справки с признаком 2 или 4 ставится ноль. Сумма налога перечисленная — общая сумма перечисленного НДФЛ.

Для справки с признаком 2 или 4 ставится ноль. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом — не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма НДФЛ, а также сумма переплаты по налогу, образовавшаяся из-за того, что налоговый статус физического лица в отчетном году изменился.

Сумма налога, не удержанная налоговым агентом — сумма начисленного НДФЛ, которую налоговый агент не удержал в отчетном периоде. Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи — заполняется при наличии соответствующего уведомления.

Указываются номер и дата уведомления, а также код налогового органа, выдавшего уведомление.

В заключительной части справки расписывается представитель налогового агента.

  1. .
  2. .
  1. ФСС
  2. Бухгалтерская отчетность
  3. ПФР
  4. ФНС

В случаях допущении ошибок в ИНН физического лица при сдаче Расчёта по страховым взносам, достаточно подать сведения раздела 3 и подраздела 3.2 с актуальными данными. Контур.Экстерн минимизирует подобные ошибки.

Код ОКВЭД в декларации может отличаться от кода, заявленного при регистрации. Данный факт никак не влияет на исполнение налогоплательщиком своих обязательств. При этом организация вправе осуществлять несколько видов деятельности, которым присваивается разный код ОКВЭД.

В налоговом учёте необходимо различать понятия имущества и имущественных прав, поскольку существуют принципиальные отличия в их использовании.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+