Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Поле местонахождения декларация 3 ндфл

Поле местонахождения декларация 3 ндфл

Поле местонахождения декларация 3 ндфл

Адрес в 3-НДФЛ

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 31 марта 2016 г. На титульном листе декларации по форме 3-НДФЛ () должен указать свой адрес в РФ, соответствующий месту жительства или месту пребывания. Если налогоплательщик зарегистрирован в РФ по месту жительства в РФ, то в соответствующем поле титульного листа декларации 3-НДФЛ он должен поставить код «1». Если же физлицо зарегистрировано в России по месту пребывания, то ставится код «2».

Поля адреса нужно заполнять слева направо, начиная с крайней левой ячейки.

Текстовая часть адреса (например, название улицы) оформляется заглавными печатными буквами. Код региона можно найти в Приложении к Порядку заполнения 3-НДФЛ ().

Например, Москве соответствует код «77», а Брянской области – «32».

Все элементы адреса (наименование города, улицы, номер дома и т.д.) указываются в соответствии с записью, сделанной:

  1. в паспорте физлица;
  2. ином документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства, если в качестве документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, в 3-НДФЛ указан не паспорт.

Если какого-то элемента адреса у вас нет, к примеру, у дома отсутствует корпус, то в поле, отведенном для указания этого элемента, ставятся прочерки.

Кстати, прочерки нужно поставить и в случае, когда не все ячейки какого-либо поля адреса заполнены до конца. Тогда «физик» должен указать адрес своего места жительства за пределами России. Также адрес за пределами РФ должно указывать и физлицо, которое является гражданином нашей страны, но при этом в целях уплаты НДФЛ не признается налоговым резидентом РФ.

Также адрес за пределами РФ должно указывать и физлицо, которое является гражданином нашей страны, но при этом в целях уплаты НДФЛ не признается налоговым резидентом РФ. Если декларацию 3-НДФЛ сдает «физик», заявляющий свое право на имущественный вычет, связанный с покупкой/строительством жилья, то в листе Д1 декларации он должен указать адрес объекта, в отношении которого заявляет вычет.

Адрес проставляется по тем же правилам, что и адрес места жительства, на основании правоустанавливающих документов. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

29 апреля 2018Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС.

Если есть образец заполнения 3-НДФЛ, оформить ее совсем несложно.Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

  1. Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛпо доходам, с которых надо заплатить налог. При этом желательно найти соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ.
  2. Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога. Нелишним будет знакомство с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — лист А декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ.

Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС.

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье .Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога?

Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет (с 2015 по 2017-й) она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.Подробнее о сроках сдачи 3-НДФЛ читайте в статье .Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога?

Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год.

Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом.

Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога.

Таким образом, в 2018 году может быть сдана декларация за 2015, 2016 и 2017 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.О том, какова процедура возврата, читайте в материале .Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков.

Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2018 году могут понадобиться:

  1. образец справки 3-НДФЛ 2017 года.
  2. справка 3-НДФЛ образца 2016 года;
  3. образец декларации 3-НДФЛ за 2015 год;

Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на сайте ФНС.

Там же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году:

  1. образец заполнения 3-НДФЛ 2016 года;
  2. пример заполнения 3-НДФЛ 2017 года.
  3. образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2015 года;

Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.Подробности см. в статье .Последний бланк декларации утвержден приказом ФНС России от 25.10.2017 № его можно на нашем сайте.Как заполнить декларацию 3-НДФЛ правильно? Нужно соблюсти следующую последовательность действий:

  1. Найти форму декларации за соответствующий год. Собрать все необходимые документы, на основании которых в декларацию будут заноситься данные. В частности, порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога из бюджета предусматривает использование сведений из справок о доходах с мест работы по форме 2-НДФЛ.
  2. Выбрать из декларации листы, которые необходимо заполнить.
  3. Найти в справочно-правовых базах или интернете по запросу «налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения» пример заполнения декларации 3-НДФЛ для своей ситуации и заполнить декларацию.

Если декларация будет заполняться на сайте ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика, то нужные листы декларации для соответствующей ситуации будут отобраны автоматически.

Благодаря системе подсказок, имеющихся в личном кабинете, можно обойтись без поиска образца заполнения 3-НДФЛ.Для формирования отчета можно воспользоваться также программой для заполнения декларации 3-НДФЛ, имеющейся на сайте ИФНС.Скачать ее можно .ПримерАртеменко Руслан Николаевич в 2017 году приобрел дом за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н.

оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет со следующими данными:В 2017 году Артеменко Р.Н.

получал доходы от:

  1. ООО «Альтернатива» в сумме 90 008,07 руб., из них налогооблагаемая база 56 408, 07 руб., с которой был удержан НДФЛ в сумме 7 333 руб.
  2. ООО «Сигма 21 век» в сумме 78 085,27 руб, из которой работодатель удержал НДФЛ в сумме 10 151 руб.

Эти данные Артеменко Р.Н.

отразил в листе А декларации 3-НДФЛОбразец заполнения всех страниц декларации 3-НДФЛ можно скачать здесьСправка по форме 2-НДФЛ — это документ, без которого невозможно составить декларацию 3-НДФЛ на возмещение налога.

При заполнении декларации за отчетный год используются данные из всех справок 2-НДФЛ, относящихся к этому году.Справка 2-НДФЛ оформляется по месту работы налогоплательщика.

Если мест работы в отчетном году было несколько, то столько же будет и справок. Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале.Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета.
Справка выдается по письменному заявлению налогоплательщика в течение 3 рабочих дней.О том, как выдается справка 2-НДФЛ, читайте в материале.Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 года для возмещения подоходного налога из бюджета.

За каждый год следует заполнить форму, действовавшую в том налоговом периоде.

За 2017 год декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 №

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по удержанному и уплаченному подоходному налогу с полученных доходов. Ее форма «» утверждена законодательством. С заполнением отчета у многих возникают трудности.

Что в каком разделе нужно указывать? Давайте разберем все более подробно.Форма декларации состоит из таких листов:

  1. Приложения 1 (в нем указывают доходы, которые получены от источников в РФ);
  2. Приложения 8 (в нем рассчитывают налоговую базу по операциям, проведенным с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами).
  3. Приложения 6 (в нем рассчитывают суммы имущественных вычетов согласно ст. 220 НК РФ: продажа имущества, доли в нем, имущественных прав и прочего);
  4. Титульного листа (в нем указывают данные налогоплательщика);
  5. Приложения 7 (предназначено для расчетов имущественных налоговых вычетов: на строительство нового жилья, при покупку имущества и так далее в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  6. Приложения 5 (предназначено для расчета стандартных, инвестиционных, социальных налоговых вычетов);
  7. Раздела 2 (в нем рассчитывают налоговую базу и суммы подоходного налога, начисляемым по разным налоговым ставкам);
  8. Раздела 1 (предназначен для отражения итоговых сумм налога, которые подлежат уплате/доплате в бюджет);
  9. Приложения 4 (указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 п. 28, 33, 39 Кодекса);
  10. Приложения 2 ( предназначено для отражения информации о доходов, полученных от источников, которые находятся за пределами РФ);
  11. Приложения 3 (указывают доходы, полученные от ведения предпринимательской деятельности, частной практики, также заполняют для получения профессиональных налоговых вычетов согласно ст. 221 п. 2 и 3 НК РФ);

Правила заполнения налоговой декларации утверждены Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года. За их нарушение предусмотрены штрафные санкции.Титульный лист заполняет налогоплательщик.

В нем указывает следующие данные:

  1. номер корректировки (при первичной сдаче 3-НДФЛ проставляют код «0», при подаче уточняющей декларации — коды «1», «2» и так далее);
  2. код категории налогоплательщика.
  3. отчетный год (указывают год, за который подают отчет);
  4. код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  5. код налогового органа, в который подают отчет;
  6. налоговый период (при подаче декларации за год ставят код «34»);
Рекомендуем прочесть:  Ростелеком почему задолженность

Затем переходят к указанию персональных данных физического лица: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные, ИНН. Если в качестве документа, удостоверяющего личность, используют не паспорт, нужно указывать код этого документа, а также его серию и номер. Например, физическое лицо имеет вид на жительство (ВНЖ), в отчете указывают код подтверждающего документа, а также его данные.Обязательно указывают статус налогоплательщика в 3-НДФЛ, номер контактного телефона.

Подтверждают, кто сдает отчет: лично налогоплательщик или его представитель. Ставят подпись и дату. Указывать номера страниц в декларации лучше после заполнения всех разделов и приложений.Раздел 1 предназначен для отражения сумм налога, которые подлежат уплате. В В строке 010 ставят код «1», если в результате подсчетов были обнаружены суммы, которые подлежат уплате или доплате в бюджет.

В этом случае заполняют следующие сроки:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов в бюджет, по которому должна быть перечислена сумма030Код ОКТМО образования по месту регистрации/жительства, на территории которого осуществляют оплату налога040Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет050Проставляют «0»Также в строке 010 могут указывать код «2». Он свидетельствует о том, что в результате подсчетов были обнаружены суммы налога, которые подлежат возврату из бюджета.

В этом случае заполняют такие сроки Раздела 2:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов, по которым должен быть произведен возврат суммы налога030Код ОКТМО муниципального образования, на территории которого будет произведен возврат из бюджета040Проставляют «0»050Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть из бюджетаВ строке 010 может стоять код «3». Он указывает на то, что в процессе составления отчета не было выявлено сумм налога, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет, вернуть из него. В этом случае заполняют такие строки:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов, соответствующих виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате/доплате/возврату030Код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика040Проставляют «0»050Проставляют «0»Раздел 2 предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также налоговой базы и суммы НДФЛ, которую нужно уплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.

В соответствующем поле указывают требуемый код.Далее переходят к заполнению строки 002 «Вид дохода».

В нем могут быть указаны следующие признаки:

  1. 2 — доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.
  2. 3 — иные доходы.
  3. 1 — отражение доходов в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в организации.

В строке 010 указывают сумму, полученную путем сложения значений указанных в следующих строках приложений:

  1. 220 Приложения 5 (сумма ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, подлежащей восстановлению).
  2. 070 Приложения 2 (сумма дохода, полученного от источника за пределами РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке)
  3. 070 Приложения 1 (сумма дохода, полученного от источников в РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке);
  4. 050 Приложения 3 (сумма дохода от ведения предпринимательской деятельности, частной практики);

Сумму дивидендов отражают в строке 010 отдельно.В строке 020 указывают сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые не подлежат налогообложению.В строке 030 — сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые подлежат налогообложению по соответствующей ставке. Рассчитывают путем вычитания из суммы в строке 010 суммы в строке 020.В строке 040 отражают сумму налоговых вычетов, на которую уменьшена налоговая база.

Подсчет ведут путем сложения сумм, указанных в таких приложениях и строках:

  1. 160 Приложение 6 (имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества/имущественных прав и так далее в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  2. 070, 181, 200, 210 Приложения 5 (стандартные, социальные, инвестиционные налоговые вычеты);
  3. 060 и 150 Приложение 3 (профессиональные вычеты);
  4. 120, 130, 150, 160 Приложения 7 (имущественные вычеты по расходам, понесенным за новое строительство или приобретение имущества)
  5. 060 Приложение 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп. 1 НК РФ);
  6. 070 Приложения 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп.3 НК РФ ).

В строке 040 проставляют «0» в том случае, если доходы облагают не по ставке 13%.В строке 050 отражают сумму расходов, которая уменьшает полученные доходы. Ее определяют путем указания сумм убытков/расходов по совокупности операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальных инвестиционных счетах), а также операций, совершенных в рамках участия в инвестиционных товариществах (суммы в 040 и 052 Приложения 8).В строке 051 указывают сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Ее определяют на основании сумм таких доходов, которые облагаются по соответствующей налоговой ставке (строка 070 Приложения 2).

В строке 060 отражают сумму налоговой базы.Заполнение других строк:Номер строкиЧто указывать070Общая сумма налога, исчисленная к оплате (рассчитывают путем умножения показателя в 060 строке на налоговую ставку).080Общая сумма налога, удержанная у источника выплат.090Общая сумма налога, удержанная у источника выплат дохода согласно ст. 212 п. 1 подп. 1 НК РФ, в отношении доходов в виде материальной помощи. Строку заполняют в том случае, если доходы облагают по ставке 35%.

В других случаях в строке проставляют «0»100Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде.110Сумма фактически уплаченного за отчетный период налога в виде авансовых платежей.120Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком.130Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах.140Сумма налога, уплаченная на основании применения патентной системы налогообложения.150Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет.160Сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.Необходимо учесть, что значение показателя в стоке 160 не должно превышать сумму значений показателей в строках 080, 090 и 110.Приложение 1 предназначено для расчета сумм доходов, полученных от всех источников в РФ.

По каждой налоговой ставке и сумме дохода заполняют следующие строки:

  1. 070 — сумма доходов, которая получена от источника выплат;
  2. 050 — ОКТМО источника выплат (работодателя);
  3. 040 — КПП источника выплат;
  4. 060 — название работодателя, который выплачивает доходы физическому лицу;
  5. 030 — ИНН источника выплат (работодателя);
  6. 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источником выплат является налоговый агент).
  7. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход;
  8. 020 — код вида дохода;

Размер налоговой ставки зависит от статуса налогоплательщика и виде доходов, полученных им.

Заполнение Расчета к Приложению 1:

  1. 050 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости.
  2. строка 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  3. 030 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости, указанная в договоре (цена);
  4. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором произведена государственная регистрация перехода права собственности;
  5. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, умноженная на коэффициент, который установлен ст.

    217.1 п. 5 НК РФ;

Показатель из последней строки переносят в строку 070 Приложения 1.В Приложении 2 указывают суммы доходов от всех источников, которые находятся за пределами РФ. В нем заполняют следующие строки:

  1. 072 — сумма дохода в виде дивидендов, которые получены от контролируемой иностранной компании, освобождаемая от налогообложения;
  2. 030 — код валюты дохода;
  3. 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода;
  4. 020 — название источника выплат дохода;
  5. 071 — сумма дохода в денежной/натуральной форме, которая получена в результате ликвидации иностранной компании или ее реорганизации;
  6. 080 — дата оплаты налога;
  7. 060 — сумма дохода, которая получена от иностранной компании;
  8. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на дату оплаты налога;
  9. 032 — цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат дохода;
  10. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли;
  11. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке;
  12. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  13. 031 — код вида дохода;
  14. 115 — сумма налога, исчисленного в отношении дохода;
  15. 073 — код применяемого порядка определения прибыли/убытка контролируемой иностранной компанией, выбранного налогоплательщиком согласно ст. 309.1 п. 14 НК РФ;
  16. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли;
  17. 010 — код страны, от источника которой был получен доход;
  18. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету/уменьшению в РФ.
  19. 040 — дата получения дохода;

Сумму, которую указывают в последней строке, определяют отдельно в отношении налогов, уплаченных в каждом иностранном государстве.Приложение 3 предназначено для заполнения ИП, главами фермерских хозяйств, арбитражными управляющими, адвокатами и нотариусами, которые ведут частную практику, и другие категории граждан, указанные в НК РФ.Приложение заполняют следующим образом:Номер строкиЧто указывать010Код вида деятельности020Код основного вида предпринимательской деятельности согласно Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД)030Сумма полученного дохода по каждому виду деятельности040Сумма фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета041Сумма материальных расходов042Сумма амортизационных начислений043Сумма расходов на выплаты/вознаграждения в пользу физических лиц044Сумма прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов050Общая сумма дохода, которую рассчитывают как сумму показателей строк 030 по каждому виду деятельности060Сумма профессионального вычета070Сумма фактически уплаченных авансовых платежей080Эту строку заполняют главы фермерских хозяйств. В ней указывают год регистрации фермерского хозяйства090Сумма скорректированной налоговой базы (при проведении такой корректировки)100Сумма скорректированного налога (если корректировка проводилась)110Код источника дохода120Общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ130Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов, которые получены в виде авторских вознаграждений, создание опытных моделей и прочей подобной деятельности (согласно НК РФ)140Сумма расходов по авторским вознаграждениям, исполнение или использование произведений науки, искусства, литературы в пределах норматива150Общая сумма расходов.

Определяется путем суммирования показателей строк 120-140Приложение 4 предназначено для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст.

217 НК РФ. В нем заполняют следующие строки:

  1. 110 — сумма иных доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 НК РФ;
  2. 020 — 080 — суммы по конкретным видам доходов;
  3. 010 — сумма единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде от работодателей при рождении/усыновлении/удочерении ребенка, и которая не подлежит налогообложению;
  4. 090 — общая сумма помощи в натуральной/денежной форме, а также стоимость подарков, которые получены ветеранам ВОВ, тружениками тыла ВОВ, инвалидами ВОВ, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Японией, ВОВ, вдовами умерших инвалидов ВОВ и бывшими узниками нацистских концлагерей, гетто и тюрем, бывшими военнопленными во время ВОВ, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, которые созданы фашистами и их союзниками в период ВОВ, и не подлежащая налогообложению на основании п. 33 ст. 217 НК РФ (исключение: помощь и стоимость подарков из средств бюджетной системы РФ и средств иностранных государств), в размере, который не превышает 10 000 рублей;
  5. 100 — общая сумма взносов, которые оплачены всеми работодателями налогоплательщика согласно ФЗ №56-ФЗ от 30.04.2008 г.;
  6. 120 — общая сумма доходов, которые не подлежат налогообложению, определяемая путем суммирования строк 010-110.

Значение строки 120 переносят в строку 020 Раздела 2.Приложение 5 заполняют налоговые резиденты.

В нем указывают следующие данные:Номер строкиЧто указывать010Сумма стандартного налогового вычета согласно ст.

218 п. 1 подп. 1 НК РФ020Сумма стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ030Сумма стандартного вычета на ребенка родителю/супругу (ге) родителя/усыновителю/опекуну/попечителю/супругу (ге) приемного родителя040Сумма стандартного вычета на ребенка, предоставляемого единственному родителю/приемному родителю/усыновителю/опекуну/попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе одного из них от получения вычета050Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы060Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы070Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлялись в течение отчетного налогового периода080Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации090Сумма социального налогового вычета согласно ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ100Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 2 НК РФ110Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ120Общая сумма социальных налоговых вычетов (сумма значений строк 090-110)130Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ за обучение свое или близких родственников140Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ за оплату медицинских услуг или лечение150Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных и подопечных в возрасте до 18 лет)160Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме пенсионных и страховых взносов, оплаченных налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию170Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп. 6 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме, оплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком за проведение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ180Общая сумма социальных налоговых вычетов, по которым применяют ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ (не более 120 тыс.

руб.)181Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые были предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами190Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации200Расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации (сумма строк 080 и 190 в Приложении 5)210Сумма инвестиционного налогового вычета в размере средств, которые были внесены налогоплательщиком в течение налогового периода220Сумма инвестиционного налогового вычета, которую предоставляли в соответствии со ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ в предыдущем налоговом периодеЗаполнение Расчета к Приложению 5:

  1. 030 — реквизиты договора негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. строка 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 060 — общая сумма оплаченных налогоплательщиком пенсионных/страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни.
  5. 040 и 050 — реквизиты договора негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни (дата заключения договора и его номер);
  6. 021 — код вида договора, на основании которого была произведена оплата пенсионных или страховых взносов (проставляют код 1 — для договора негосударственного пенсионного обеспечения, код 2 — для договора добровольного пенсионного страхования, код 3 — для договора добровольного страхования жизни);

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически оплаченных в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию согласно ФЗ РФ №56-ФЗ от 30.04.2008 г.

в 080 строке отражают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договору негосударственного пенсионного страхования/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни, а также дополнительных страх.

взносов на накопительную пенсию. Ее рассчитывают путем суммирования показателей строк 060 и 070.В Приложении 6 заполняют следующие строки:

  1. 060 — сумма фактических и документально подтвержденных затрат, которые связаны с покупкой недвижимого имущества;
  2. 020 — сумма затрат на покупку жилья, дач, садовых участков, домов, квартир, комнат, которые можно подтвердить документально;
  3. 080 — сумма фактических и документально подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой иного имущества.
  4. 070 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи иного имущества;
  5. 040 — сумма фактических расходов на покупку доли/долей в жилых домах, квартирах, включая приватизированные жилые помещения, которые можно подтвердить документально;
  6. 050 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи иного недвижимого имущества;
  7. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли или долей в квартирах, домах, жилых помещениях, комнатах, включая приватизированные жилые помещения;
  8. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи домов/квартир/комнат, включая приватизированное жилье;

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. В строках 100 — 110 — расчет имущественных вычетов согласно ст.

220 п. 2 подп. 2.1 и 2.2.В строках 120 — 150 указывают доходы, которые получены налогоплательщиком от продажи доли или ее части в установном капитале сообщества, при выходе из состава общества, передаче средств участнику сообщества, ликвидации сообщества.Строки 120, 130, 140 и 150 предназначены для отражения сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Строка 160 — для указания общих сумм имущественных вычетов и расходов. Определяют путем суммирования показателей в строках 010 — 150.В Приложении 7 указывают имущественные вычеты на расходы, связанные с новым строительством домов или приобретением недвижимости.В нем заполняют следующие строки:Номер строкиЧто указывать010Код наименования объекта020Код признака налогоплательщика030Код номера объекта (кадастровый, условный, инвентарный)031Кадастровый/условный/инвентарный номер объекта032Адрес расположения объекта (заполняют если неизвестен ни один из номеров объекта)040Дата акта о передаче квартиры, комнаты, доли в них050Дата регистрации прав собственности на квартиру, комнату, жилой дом060Дата регистрации прав собственности на земельный участок070Доля в праве собственности080Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта090Сумма фактически оплаченных процентов по целевым займам, которая была израсходована на новое строительство или покупку объекта недвижимости100Сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, учтенная за предыдущие налоговые периоды110Сумма имущественного вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам, которая израсходована на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, а также по кредитам по программе рефинансирования, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие периоды120Сумма имущественного вычета на строительство или покупку объекта недвижимости, предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления130Сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости, предоставляемая в отчетном налоговом периоде налоговым агентом согласно уведомлению140Налоговая база150Общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости (не превышает суммы, указанной в строке 140)160Общая сумма расходов по оплате процентов по целевым кредитам и займам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости170Остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период180Остаток имущественного вычета по расходом на оплату процентов по целевым кредитам или займам, которые были получены на строительство или покупку объекта недвижимости, переходящий на следующий налоговый периодВ Приложении 8 отражают информацию о расходах и вычетах по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, которые учитывают на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). В нем указывают такие данные:

  1. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение дохода по совокупности совершенных операций;
  2. 070 — общая сумма инвестиционного вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычете по совокупности совершенных операций.
  3. 060 — общая сумма инвестиционного налогового вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 1 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций;
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 010 — код вида операции;
  6. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  7. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  8. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/хранением/реализацией и погашением ценных бумаг или производных финансовых инструментов, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами и операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества;
  9. 020 — общая сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций;

Стоит учесть, сумма показателей, указанных в строках 040, 052, 060 и 070 не должна превышать показателя в строке 020.

  • ТЕГИ

Где и как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

+3николай усенко9 июля · 1,0 KИнтересноВы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями1 ответ364Возврат налогов с нами будет простым и удобным · ПодписатьсяОтвечаетДобрый день Налоговую декларацию 3-НДФЛ вы можете заполнить самостоятельно с помощью программы Декларация (которую можно скачать на сайте налоговой инспекции).

Так же при наличии у вас подтвержденного аккаунта на сайте госуслуг или доступа в личный кабинет налогоплательщика заполнить декларацию 3-НДФЛ можно там, не выходя из дома.

Либо воспользоваться. Читать далееХороший ответ · 892Комментировать ответ.Читайте также176Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: — расчет налога при продаже имущества. · ОтвечаетУ моего клиента была такая ситуация, тоже заполнял сам, это будет сложно сделать.

Нужно сходить в налоговую, написать заявление. Мой клиент ходил несколько раз, потому что долг висел и ничего не менялось.

Обязательно, сделать корректирующую декларацию с правильными даннымиХороший ответ · 14,4 K149Выпускник экономического вуза, мама двоих детей. Люблю активный отдых и.3-НДФЛ это декларация, а не справка, поэтому получить ее в готовом виде нельзя.

Ее заполняет сам налогоплательщик, используя справку 2-НДФЛ, которую можно запросить у работодателя или в личном кабинете на сайте налогового органа. Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать на сайте того же налогового органа и распечатать, либо заполнить в электронном варианте, воспользовавшись специальной программой от МНС.

Возможно, что готовые бланки продаются в самой налоговой инспекции в печатном киоске. 13 · Хороший ответ9 · 23,0 K755Добрый день.

Действительно при заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, обязательным полем для заполнения является графа ОКТМО, которую можно расшифровать как как общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Данный код зависит от Вашего местонахождение и его можно узнать несколькими способами, в т.ч. на официальном сайте налоговой. Подробную фотоинструкцию, можно посмотреть здесь: 7 · Хороший ответ · 4,0 K176Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: — расчет налога при продаже имущества.

· ОтвечаетСтоимость услуги по заполнению и помощь в подаче налоговой декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету, 690 рублей 1 декларация.Консультация бесплатно.2 · Хороший ответ · 6,3 K657ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый день!О какой кодировке идет речь?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+