Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Автомобильное право - Образец заполнения заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога сбора пени штрафа

Образец заполнения заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога сбора пени штрафа

Образец заполнения заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога сбора пени штрафа

Инструкция: составляем заявление на зачет переплаты по налогам

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Переплата по налогам — это излишек, образовавшийся у налогоплательщика при уплате налога или сбора. Если у компании образовалась переплата по налогам, ее можно использовать для будущих платежей. 10 октября 2020 Автор: Задорожнева Александра в PDF xls для бюджетной организации в excel для юридических лиц Излишне уплаченные денежные средства по различным налогам и сборам (НДС, прибыль, страховые взносы) возвращают или учитывают в качестве будущих платежей, предоставив в территориальную ИФНС соответствующее заявление (). Если ошибка обнаружилась в конце года при составлении годового баланса бюджетного учреждения, бухгалтеру не стоит расстраиваться, ситуация поправима.

В процедуре возврата или зачета налога существуют два варианта развития событий:

  • Если неоплаченных пеней, недоимок и штрафных санкций у предприятия не имеется, то оформляют заявление на зачет налога 2020 в формате Эксель, которое подается в ИФНС, либо производится погашение в счет будущих налоговых платежей или штрафов ().
  • Когда переплату надлежит оставлять. При наличии актуальных пеней и штрафов или недоимки по этой группе налогов санкционируют сверку с налоговым органом на текущую дату (). По результату сделают взаимозачет. Дополнительного обращения к налоговикам не требуется, достаточно предоставить письмо с просьбой о проведении сверки. Если после взаимозачета осталась переплата, подают заявление на возврат. Если специалист ИФНС обнаружит образовавшуюся у учреждения переплату и у предприятия начислены недоимки того же налогового уровня или штрафные санкции, то инспектор вправе самостоятельно принять решение о взаимозачете ().

Территориальные ИФНС отводят до 10 дней включительно на принятие решения, и еще 5 — на оповещение о принятом решении (пересчет или отказ).

Уплатить подтвержденную сумму, а точнее, перевести денежные средства на расчетный счет, специалисты ИФНС должны в течение 30 дней со дня регистрации заявительных документов. Если для осуществления взаимозачета или возвратных процедур налоговикам потребуется камеральная проверка, рассмотрение поданной документации занимает до трех месяцев. Налоговые органы принимают документы на возврат или зачет денег в течение трех лет со дня, когда было совершено излишнее перечисление (, ).

Все обращения направляются в территориальные отделения лично заявителем — руководителем или его непосредственным представителем, действующим по доверенности. Если бюджетная организация имеет личный кабинет на официальном сайте ФНС или предоставляет периодическую отчетность в электронном виде, есть возможность сформировать электронное обращение. Деньги отправят на расчетный счет, который зарегистрирован в реестре ЕГРЮЛ.

Что касается специализированных бухгалтерских систем электронного документооборота, то, на основании , разрешается подача заявлений и обращений учреждений через электронные сервисы сдачи отчетности.

Ответственным специалистам и бухгалтерам есть возможность сформировать и отправить заявление в онлайн-ресурсе, подписав его усиленной квалифицированной ЭЦП, не выходя из кабинета. Елена Лефтерова, «Аутсорс-Бюро Лефтеровой»: Выгоднее, конечно, вернуть переплату.

Оборотные средства никогда не помешают. Но сделать это можно, если у компании нет никаких задолженностей по другим платежам в бюджет. Рекомендаций всего две:

  1. перед подачей заявления на возврат возьмите выписку по расчетам с бюджетом, убедитесь в отсутствии задолженностей.
  2. при подаче заявления сразу начинается камеральная проверка по тому налогу, по которому просите возврат, поэтому вы должны быть уверены, что в отчетности все в порядке;

На сегодня сложностей по возврату переплаты не возникает.

При камеральной проверке остальные аспекты вашей деятельности, кроме указанных выше, налоговая не трогает.

Если все ОК, деньги возвращают в течение 10 дней.

Причем, если вы ошиблись в сумме переплаты, налоговая рассчитает ее и вернет столько, сколько должна.

С 31.03.2017 () произошли существенные изменения формального плана в бланках на зачет или возврат. Главной новостью стало причисление к основной группе налогов, подлежащих возвращению и зачету, страховых взносов во внебюджетные фонды.

Законодателями разработана унифицированная форма заявления о зачете переплаты по налогу и о возврате:

  1. возвращение денежных средств — ;
  2. зачтение переплаченных сумм — .

Находится бланк заявления о зачете переплаты по налогам и о возврате как на официальном сайте ИФНС, так и на нашем портале.

На каждом документе обязательно должны присутствовать подпись руководителя учреждения и оттиск печати. Ряд локальных ИФНС России принимают обращения и в произвольной форме.

В письме укажите:

  1. что необходимо: зачесть или вернуть излишне уплаченное;
  2. точную сумму;
  3. адресата обращения;
  4. от кого оно совершается;
  5. КБК и ОКТМО.

Покажем пошагово, как заполняется форма заявления о зачете излишне уплаченного налога.

В унифицированной форме необходимо отразить следующую информацию:

  1. отмечается регламентирующая статья НК РФ — ;
  2. для начала заполняются ИНН и КПП;
  3. информационные данные о самом заявителе, его Ф.И.О. и телефон, статус в организации и наличие доверенности.
  4. ставится цифра, соответствующая дальнейшему действию: либо погашение недоимки (1), либо зачет в качестве будущих платежей (2);
  5. указывается точное количество листов унифицированной формы и всего предоставляемого пакета документов;
  6. коды БК и ОКТМО;
  7. далее необходимо дать порядковый номер документу (учет ведется с начала текущего года);
  8. указывается код территориальной инспекции ФНС, в которой зачтен платеж;
  9. сумма излишне перечисленных денежных средств цифрами;
  10. приводится полное наименование бюджетной организации;
  11. период, в котором просите зачесть излишнюю налоговую уплату;
  12. уточняются коды БК и ОКТМО завышенного платежа (можно узнать на официальном сайте ИФНС);
  13. проставляется период, в котором образовалась переплата по налогам (в инструкциях формы указаны правила заполнения этой ячейки): год (ГД), полгода (ПЛ), квартал (КВ), месяц (МС);
  14. основание зачета — переплата налога, превышение суммы взыскания или налог, подлежащий к возмещению;
  15. код территориальной ИФНС, в которую предоставляется обращение;

Бланк заполняется либо рукописно печатными буквами (знаки не выходят за пределы ячеек), либо электронно. Пустые клетки либо не заполняются, либо оформляются прочерками.

К подаваемой документации в обязательном порядке прикладывается подтверждающий образовавшийся излишек документ, заверенный руководителем учреждения или ИП.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели заполняют только первую страницу формы. Страница 2 разработана специально для физических лиц, которые не являются ИП. Если бланк предоставляет физическое лицо, то ему необходимо заполнить ИНН на титульной странице, а на странице 3 указать актуальные паспортные данные и адрес места жительства.
Если бланк предоставляет физическое лицо, то ему необходимо заполнить ИНН на титульной странице, а на странице 3 указать актуальные паспортные данные и адрес места жительства.

Вернуть излишнюю сумму платежей в налоговую можно, вот только налоговики не стремятся содействовать плательщикам в этой процедуре. Перед обращением в ИФНС необходимо проверить, есть ли у организации штрафные санкции, пени или недоимки, заказав действительный на дату переплаты акт сверки в территориальной инспекции.

Если неустоек не обнаружено, необходимо составить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Инспекция возвращает денежные средства в течение одного месяца с официальной даты обращения.

Бюджетники отображают в бухгалтерском учете проводкой: Дт 0 201 11 510 Кт 0 303 00 730 («Расчеты по платежам в бюджеты» (030301730, 030302730, 030305730 — 030313730)).

Одновременно поступление следует отразить на забалансовом счете 18 ( 290). Для НКО проводка: Дт 51 Кт 68.

Регистр подается в порядке и форме, утвержденной . Бухгалтер выбирает один из трех существующих способов подачи заявления о зачете или возврате налога:

  1. по электронным каналам связи, подписав файл усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью.
  2. лично или через представителя — с обязательным оформлением доверенности;
  3. почтовым отправлением, вложив в письмо опись предоставляемого пакета документов;

Заявление составляется в двух экземплярах (понадобится два бланка) — один подается в ИФНС, другой остается у налогоплательщика.

Распечатанный регистр подписывается руководителем или иным ответственным лицом, проставляется дата составления. Заявление заверяется печатью в том случае, если учреждение ее использует.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Служебная записка на командировку — не обязательный документ. Но в ряде случаев без нее не обойтись. Разберемся, как составить этот документ.

6 октября 2017 Приказ об инвентаризации — это один из ключевых документов, которые нужно оформить в ходе процедуры. Разберемся, что такое инвентаризация, для чего она нужна и как проводится, а также предоставим образец приказа об инвентаризации в бюджетном учреждении 2020 года. 11 января 2020 Отчет по форме 6-НДФЛ — это обязательные сведения о доходах, которые выплачены работникам.
11 января 2020 Отчет по форме 6-НДФЛ — это обязательные сведения о доходах, которые выплачены работникам. Сдавать их нужно ежеквартально.

Требования к формату предоставления с 2020 года поменялись.

Теперь в электронном формате расчет сдают все налоговые агенты, выплатившие доход 10 и более гражданам. Подать сведения за 3 квартал нужно до 2 ноября.

29 сентября 2020 Отчет в Соцстрах по форме 4-ФСС — это ежеквартальный итоговый расчет по соцстрахованию от несчастных случаев и профзаболеваний.

Подать сведения за 3 квартал 2020 года нужно до 20 октября на бумаге или до 26 числа — электронно. Но есть исключения. 29 сентября 2020 × Еженедельная рассылка Каждый понедельник вы будете получать подборку самых интересных материалов за прошедшую рабочую неделю Подписаться

Образец заполнения заявления о возврате излишне уплаченного налога

Переплата по налогу может возникнуть по разным причинам:

  1. по итогам отчетных периодов образовалась переплата по авансовым платежам;
  2. ошибочно перечислена сумма больше, чем требуется;
  3. была подана Налоговая Декларация по форме с корректировками, уменьшающими размер налога.

Также возврат излишне оплаченного налога может быть по причине полагающегося налогоплательщику вычета.

Он может быть имущественным, социальным, стандартным, инвестиционным, профессиональным.Для оформления возврата налога необходимо заполнить заявление установленного образца. Оно состоит из трех листов:

  1. сведений о налогоплательщике.
  2. сведений о счете (на который нужно вернуть переплату);
  3. заявления;

Форма утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 года (редакция Приказа ФНС РФ №ММВ-7-8/670@ от 30.11.2018 г.).Заполнение документа начинают с титульного листа. В нем каждое поле предназначено для указания определенных данных.

В верхней части прописывают КПП и ИНН налогоплательщика или налогового агента. Если заявление заполняет физическое лицо, свободных клеток в этом поле не должно остаться. ИНН налогового агента состоит из 10 знаков, поэтому в оставшихся клетках проставляют прочерки.Затем указывают номер заявления в зависимости от количества уже поданных ранее.

Например, месяц назад налогоплательщик предоставлял заявление на возврат излишне оплаченной суммы налога, и уже через несколько месяцев текущего года ему требуется подать новое заявление. Следовательно, первое заявление будет под номером «1», второе под номером «2».После этого прописывают код ИФНС РФ, в которую подают заявление.

Она должна быть по месту регистрации/проживания налогоплательщика или налогового агента. Затем указывают наименование предприятия или ФИО налогоплательщика полностью (в зависимости от того, кто претендует на возврат налога).В следующем поле проставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 1 — налогоплательщик;
  2. 3 — плательщик страховых взносов;
  3. 4 — налоговый агент.
  4. 2 — плательщик сбора;

Следующие поля предназначены для указания статьи Налогового Кодекса РФ, на основании которой подается заявление:

  1. ст.

    203 НК РФ — возврат переплаты по акцизу;

  2. ст. 176 НК РФ — возмещение НДС;
  3. ст. 333.40 НК РФ — возврат или зачет государственной пошлины.
  4. ст.

    78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, штрафа, пеней;

  5. ст. 78 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;

Указывают, какую именно сумму нужно вернуть:

  1. 2 — излишне взысканную;
  2. 1 — излишне уплаченную;
  3. 3 — подлежащую возмещению.

Прописывают сумму, которую нужно вернуть/возместить или зачесть.Указывают налоговый период, за который необходимо оформить возврат, код ОКТМО и КБК.

Проставляют количество листов, на которых создано заявление. В нижней части указывают кто подает заявление: налогоплательщик или его представитель. Также прописывают и другие необходимые данные.Второй лист — сведения о счете.

В его верхней части указывают КПП и ИНН налогоплательщика или налогового агента. Затем прописывают фамилию и инициалы. После этого — полное наименование банка, на счет в котором нужно перечислить возврат.Указывают вид счета:

  1. 09 — корреспондентский;
  2. 07 — депозитный;
  3. 01 — расчетный;
  4. 02 — текущий;
  5. 08 — лицевой;
  6. 13 — корреспондентский субсчет.

Затем прописывают БИК банка, кому принадлежит счет и его номер, кто является получателем, а также КБК и номер лицевого счета получателя.

Последние данные указывают при возврате на счета в органе, который осуществляет открытие и ведение лицевых счетов.Третий лист — сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем. Его заполняют в том случае, если в заявлении не указан ИНН налогоплательщика.

В полях прописывают фамилию и инициалы, код документа, подтверждающего личность, прописывают его данные (серию, номер, дату выдачи и кем выдан).

  1. ТЕГИ

Предыдущая статьяСледующая статья

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

17 Января 2020 в 13:37 Переплату по налогам и сборам можно вернуть на расчетный счет организации или физического лица или зачесть в счет будущих платежей. В 2017 году Федеральная налоговая служба утвердила новые бланки заявлений на зачет переплаты. Разберемся, как правильно заполнить документ.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Новый бланк заявления о зачете налога утвержден Письмом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/ Нормативный акт отменил действие старого Приказа от 03.03.2015 № ММВ-7-8/, в котором были представлены унифицированные формы устаревших обращений.
Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Новый бланк заявления о зачете налога утвержден Письмом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/ Нормативный акт отменил действие старого Приказа от 03.03.2015 № ММВ-7-8/, в котором были представлены унифицированные формы устаревших обращений.

Необходимость изменений была обусловлена реформацией в части страхового обеспечения, а именно передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС.

Распорядиться образовавшейся переплатой можно на следующие направления:

  1. зачесть переплату в счет задолженностей по иным налоговым обязательствам;
  2. рассчитаться за действующие штрафы, пени и недоимки.
  3. вернуть на расчетный счет налогоплательщика;
  4. зачесть излишки средств в счет будущих платежей по данному виду налога/сбора;

Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины. Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят.

Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога:

  • Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.
  • Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.
  • Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.

Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения.

О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде.

В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам.

Формируйте документ о зачете в унифицированном бланке КНД 1150057. Учтите, что ИП и организации заполняют только первую страницу документа, вторая часть предусмотрена для обращений от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.

Рассмотрим, как правильно заполнить бланк, на конкретном примере: ООО «Весна» при перечислении страховых взносов за сентябрь 2017 года допустило ошибку 10.10.2017: платеж по обязательному медицинскому страхованию был отправлен на пенсионное страхование в сумме 150 000 рублей. Бухгалтер приступил к заполнению заявления о зачете образовавшейся переплаты по ОПС в счет задолженности по ОМС:

  • Заполняем ИНН, КПП и полное наименование организации. Указываем номер заявления и код территориального отделения налоговой инспекции, в которую предоставляется обращение. Если заявление составляет индивидуальный предприниматель, следует указать его фамилию, имя и отчество (при наличии). В пустых клетках ставим прочерки.
  • Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона.

    Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя.

  • Ст. 78 — для зачета излишков средств по страховым взносам, сборам, пеней, штрафам.
  • Ст. 333.40 — для возврата переплат по государственным пошлинам.
  • Ст.

    176 — для распоряжения переплатой по НДС.

  • Указываем код, обозначающий решение налогоплательщика, как распорядиться переплаченными в бюджет деньгами. Для зачета в счет других платежей, укажите «1», в счет будущих периодов – «2».

    Теперь пропишите налоговый период, ОКТМО и КБК налога, на который планируете перевести переплату.

    Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность.

  • Указываем номер статьи НК РФ, являющейся основанием для письменного обращения за зачетом, и сумму переплаты цифрами. Допустимы следующие значения статей-оснований:
  • Ст.

    203 — для зачета излишков по акцизам.

  • Заполняем налоговый период, ОКТМО и КБК.
  • Ст. 79 — для зачета излишне удержанных (взысканных) сумм в пользу ФНС.

Заявление в налоговую на возврат излишне уплаченного налога

4857 Статья 78 НК РФ регулирует возврат или зачет избыточной суммы налогов и иных выплат в бюджет.

Налогоплательщик, как физическое, так и юридическое лицо, вправе вернуть переплаченную сумму налога, сбора, штрафов и пеней или зачесть ее в счет будущих платежей.

Для этого требуется подать специальное заявление в налоговую. Как правильно заполнить документ (бланк 2018 года) в случае, если организация хочет вернуть излишне уплаченный налог, разберемся в публикации.

  1. Проверено экспертом
  2. Онлайн просмотр
  3. Бланк и образец
  4. Бесплатная загрузка

ФАЙЛЫ Обнаружить факт переплаты может сотрудник ФНС. В этом случае он высылает организации или ИП уведомление с указанием суммы переплаты и вида взноса (налога, сбора и т.д.). Отправить документ налоговая должна в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.

К сведению! Эта же информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС. Переплата выявляется также при процедуре сверки расчетов с налоговой инспекцией либо самостоятельно компанией. Если бухгалтер компании нашел ошибку в сумме выплаты, то он отправляет в налоговую заявление с просьбой вернуть часть суммы.

Для этого необходимо также предоставить доказательства факта переплаты — декларацию и другие документы.

Налогоплательщик вправе подать заявление на возврат или зачет переплаты в течение 3 лет с того дня, как он перевел в бюджет данную сумму. Принять решение о возврате излишне уплаченных налогов и сборов сотрудники налоговой должны в течение 10 дней со дня получения заявления от налогоплательщика или с того дня, как был подписан акт сверки платежей между предприятием и ИФНС (если такая процедура проводилась).

Важно! Если у компании налоговиками была выявлена , то переплата в первую очередь пойдет на ее погашение. Недоимка может быть и не по тем налогам, по которым налогоплательщик хочет вернуть переплату. Форма заявления закреплена законодательно Приказом ФНС России от 14.02.2017 В документе необходимо заполнить 2 листа.

Данные необходимо вносить аккуратно (если бланк заполняется от руки), каждую буквы или цифру — в отдельную ячейку. На этом листе должна содержаться такая информация:

  • Подтверждение достоверности внесенных данных. Здесь в первой ячейке отмечают цифрой того, кто подтверждает подлинность информации. Далее руководитель компании вписывает свое ФИО, номер телефона, ставит дату и подпись.
  • Количество листов заявления и прилагаемых копий к нему. Число вносится в формате «00Х».
  • Вид переплаты — ставим нужную цифру.
  • Отрезок времени, за который возникла переплата. В первых двух ячейках указывают следующее: «МС» — если период месячный, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой. Во вторых двух ячейках цифрами указывают, какой месяц (01-12), квартал (01-04) или полугодие (01-02) берется в расчет. Если период годовой, то ставят «00». Последние 4 ячейки предназначены для внесения года. Во всю эту строчку может быть внесена и дата, например, день уплаты налога или подачи декларации.
  • Код по ОКТМО. Его можно узнать на сайте ИНФС по этой ссылке: .
  • Излишне уплаченная сумма.
  • Номер заявления. Он зависит от того, который раз компания обращается к налоговикам за возвратом или зачетом переплаты.
  • Наименование организации полностью или ФИО индивидуального предпринимателя.
  • КБК — код бюджетной классификации. Его можно узнать на сайте ФНС или посмотреть на платежном поручении. Этот код меняется, поэтому лучше всякий раз выяснять, не изменился ли он. Для каждого налога, сбора и т.д. существует свой код.
  • Номера ИНН и КПП организации.
  • Код ИФНС по месту учета ИП или организации.
  • Статья 78 НК РФ. Именно она посвящена возврату или зачету переплаты.
  • Вид платежа — аналогично выбираем нужную цифру.

Первый лист готов. Больше никакие данные вносить не нужно.

Заполнение этого листа снова начинается с ИНН и КПП компании. Строку с ФИО не заполняем, т.к. заявление подает организация.

Далее нужно внести реквизиты банковского расчетного счета и наименование компании-получателя.

Форма содержит третий лист, но организациям его заполнять не нужно. Документ можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

При отправлении почтой необходимо, чтобы письмо было заказным, ценным, с описью вложений и уведомлением о получении. При личном обращении сотрудник ФНС даст расписку о принятии документов. При отправке через личный кабинет придет ответ в виде уведомления о том, что заявление получено и зарегистрировано в налоговом органе.

При отправке через личный кабинет придет ответ в виде уведомления о том, что заявление получено и зарегистрировано в налоговом органе.

Образец заявления на возврат НДФЛ в 2020 году

Автор статьиВиктория Ананьина 4 минуты на чтение28 736 просмотровСодержание Возврат НДФЛ из госбюджета производится в следующих случаях: при переплате и взыскании ИФНС РФ избыточной (излишней) суммы налога, а также при предоставлении вычета.

Далее речь пойдет о ситуации, когда уплачена (либо взыскана) лишняя сумма налога, которую нужно вернуть плательщику (физлицу). В этой ситуации согласно порядок возврата предусматривает:

  • Подачу заявления по типовой форме от имени физлица в ИФНС РФ (единолично, посредством ТКС либо через личный кабинет).

Важно!

Подать заявление можно на протяжении 3 лет после того дня, когда заявитель узнал, что с него взыскали (либо он уплатил) лишнюю сумму налога.

  • Рассмотрение заявления, документирование решения по нему и отправку письменного ответа заявителю в срок до 10 раб. дн.
  • При положительном решении ИФНС возврат лишней суммы налога в рос. рублях (с процентами) на протяжении месяца. Отсчет ведется со дня поступления заявления.

Аналогичным путем осуществляется возврат не только лишних сумм налогов, но и сборов, пеней, штрафа, а также общеобязательных страховых взносов. Все, что требуется от плательщика–физлица, – это правильно написать заявление, подать его в ИФНС РФ и дождаться ответа.Следует отметить, что при возврате лишних сумм, заплаченных физлицом либо удержанных ИФНС, а также для целей возмещения сумм применяется одна и та же типовая форма заявления. Она введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (ред.

от 30.11.2018) и представлена к нему.

Данная форма так и именуется, дословно:

«Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)»

.В связи с принятием нового распоряжения ФНС РФ от 2017 г. ранее действующий Приказ ФНС РФ № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015 утратил силу и на сегодня уже не применяется. Соответственно, предыдущий бланк заявления, который вводился распоряжением от 03.03.2015, в 2020 г уже не используется.Актуальный бланк заявления (см.

ссылку на Прил. № 8 к Приказу № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017) можно скачать непосредственно из первоисточника в формате PDF.

Как отмечено в Приложении № 8, представленная форма (по КНД 1150058) доступна для заполнения в программе Adobe Reader. Применяемый ныне бланк включает 3 страницы, каждая из которых подлежит заполнению.Типовая форма заявления на возврат налога в 2020 г.PDFExcelWordПриказ ФНС РФ от 2017 г. не содержит порядка и правил заполнения бланка заявления.

Тем не менее внизу бланка имеются некоторые сноски с подсказками о том, как правильно заполнить ту либо иную строку.Итак, заполнять типовой бланк следует обычным порядком, но с учетом предписаний и пояснений, указанных в ссылках к нему. Сведения можно заносить вручную либо печатью, на компьютере.

При этом следует принять во внимание ряд стандартных общих правил написания:

  1. в пустующих знакоместах (и при отсутствии информации) проставляются прочерки;
  2. если в бланке заявления указан ИНН, то сведения о физлице (не предпринимателе) записывать не нужно;
  3. каждому показателю (числовому, текстовому, цифровому) соответствует одно знакоместо;
  4. коды вписываются согласно данным, указанным внизу бланка (см. пояснения в ссылках);
  5. отчество заявителя на всех страницах бланка записывается только при его наличии;
  6. текстовая часть пишется заглавными буквами;
  7. внесенные данные должны быть достоверными, а ошибки, особенно в банковских реквизитах, ИНН и КПП, не допускаются.

Следует понимать, что если заявитель неверно запишет, например, банковские реквизиты, то денежные средства могут не отправиться либо будет перечислены не тому адресату, т. е. не заявителю. Подобные ошибки, безусловно, подлежат исправлению. Но на это требуется время, да и обнаружить их могут не сразу.Таким образом, заявитель должен точно указать в бланке свои персональные данные, сведения о счете, отобразить сумму, которую он просит вернуть.

Часть информации кодируется и указывается в цифрах.

Расшифровка основных цифровых показателей представлена далее в таблице. Основные часто используемые коды Способов подачи заявленияВида счетаВида удостоверяющего документа «01»: на бумаге (почтой);«02»: на бумаге (лично);«03»: на бумаге + дубликат на съемном носителе (лично);«04»: посредством ТКС и с применением ЭП;«05»: иное и др. «01»: расчетный;«02»: текущий;«07»: по вкладам либо депозитам;«08»: лицевой;«09»: корреспондентский«21»: гражданский паспорт РФ;«03»: свидетельство о рождении;«24»: удостоверение российского военнослужащего;«10»: паспорт иностранца;«13»: удостоверение беженца;«12»: ВНЖ;«15»: РВП;«91»: прочие документыПомимо этого, в бланке требуется правильно записать соответствующие коды ОКТМО и КБК.

Код бюджетной классификации (сокращенно в бланке – КБК) по возврату НДФЛ на 2020 г.

будет следующим: 182 1 01 02010 01 1000 110.ОКТМО – общероссийский классификатор муниципальных образований, он же , утв.

Приказом Росстандарта № 159-ст от 14.06.2013. По нему определяют и записывают в бланк заявления коды муниципальных образований (сокращенно далее – м.

о.). Например, населенным пунктам, которые входят в состав м. о. Московской обл., соответствует код 46 000 000 000. Далее, г. Волоколамску присвоен код 46 605 101 001, д.

Муромцево – 46 605 101 121, а р. п. Сычево – 46 605 158 051 и т.

д.Заявителю нужно будет заполнить, по сути, только 2 страницы бланка, т. к. 3-я стр. предназначена только для тех физлиц, у которых до сих пор нет ИНН.

Наглядно процесс заполнения будет выглядеть так:

  • Далее заявитель (физлицо) записывает: код ИФНС (куда направляется заявление), собственные ФИ, а также свой статус – код «1», что означает «налогоплательщик».
  • Затем требуется указать основание для возврата суммы налога – одну из следующих статьей НК РФ: 78, 79, 176, 203 либо 333.40. При выборе нужной статьи следует учесть их содержание и область применения.
  • Заявлению обязательно присваивается порядковый уникальный номер именно в текущем году. Причем не зависимо от типа заявления. Если, например, ранее в этом же году было подано заявление о предоставлении стандартного вычета с одним номером, то у последующего заявления будет, соответственно, следующий порядковый №.

Ст. 78: зачет и возврат лишних сумм, заплаченных по налогу (сбору, взносам, пеням, штрафам). Ст. 79: возврат избыточно взысканных аналогичных сумм.

Ст. 176: возмещение налога. Ст. 203: возврат акциза. Ст. 333.40: возврат (зачет) госпошлины.

  • Сумма, подлежащая возврату, прописывается цифрами в рос. руб.
  • Заявитель при помощи соответствующего кода должен отметить, какую сумму он просит вернуть. Например: «1» – излишне уплаченную, «1» – налога. Все варианты кодов с расшифровками записаны рядом со строчками. От него требуется только выбрать из них необходимый вариант.
  • Код налогового (расчетного) периода указывается с учетом расшифровки и пояснений, представленных внизу бланка в сноске. Если возврат денег производится за месяц, то пишут «мс», за квартал – «кв», за полугодие – «пл», а за год – «гд». После этого требуемый номер месяца (от 1 до 12), квартала (1, 2, 3 либо 4), полугодия (1 либо 2). В завершение прописывается текущий год.

Например: «МС.09.2020», что означает: возврат денег за сентябрь 2020 г.

  • В разделе, где нужно подтвердить достоверность представляемых данных, заявитель должен отметить код «1» (плательщик) либо «2» (если заявление подает его полномочный представитель). Попутно им же дается № контактного телефона, проставляется цифрами соответствующая дата, например: «10.09.2020».
  • Если заполнено 2 стр., то, следовательно, заявитель все равно указывает, что он составил его на трех страницах с приложениями (либо без).
  • На второй странице бланка требуется записать необходимые банковские сведения (название кредитной организации, идентификационный код, вид и № счета).

    Получателем является физлицо, поэтому следует написать в соответствующей строке код «2».

  • ОКТМО записывают согласно шифру по ОК 033-2013, а КБК согласно назначению заявления (т.

    е. для возврата НДФЛ либо иных целей).

  • Если интересы заявителя представляет его полномочный представитель, то тут же следует записать название и реквизиты документа, которые подтвердят его полномочия.

Те физлица, которым нужно заполнить третью страницу бланка, записывают свои ФИО, код удостоверяющего документа с его реквизитами (серия, №, кем и когда выдан).

Заявление обязательно подписывается лично заявителем.Раздел, предназначенный для ИФНС и размещенный на стр. 1, заполнять заявителю не нужно.

Его заполняет ответственный сотрудник налоговой службы при регистрации поступившего заявления.Предложенный вариант заполнения оформлен в формате Excel.

В заявлении использованы следующие условные данные.Заявитель (Борцов Савелий Всеволодович), гражданин РФ, обращается в свою ИФНС для того, чтобы вернуть лишнюю сумму налога, уплаченного им в предыдущем 2018 г.

Основанием для возврата является ст. 78 НК РФ, сумма, подлежащая возврату, – 15 000 рос. руб. Налоговый (расчетный) период: «ГД.00.2018».

Заявитель подает заявление самостоятельно, без полномочного представителя.В бланке также указаны: ИНН, код по ОКТМО 45358000 (муниципальный округ Останкинский), соответствующий возврату налогу КБК. Банковские реквизиты: ПАО «Сбербанк» (его идентификационный код), вид счета «2» (текущий), № банк.

счета. Поскольку у заявителя Борцова С. В. есть ИНН, то на стр. 3 он записывает только свои ФИО.Следует заметить, что в данном примере предложен вариант заполнения текстовой части заявления (т. е. цифровых, текстовых, числовых показателей).

Тогда как в итоговой версии заявления, помимо этого, требуется также в пустующих местах проставлять прочерки.Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются.

Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.Ошибка 2.

Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо.

Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр.
Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).Вопрос №1: Как плательщик может узнать, что ИФНС РФ взыскала с него лишнюю сумма налога?По налоговая, обнаружив факт взыскания лишней суммы, обязана самостоятельно известить об этом физлицо на протяжении 10 раб.

после установления данного факта.

Специально для этой цели (ред. от 30.11.2018) утверждена типовая форма сообщения (по КНД 1165069). Она представлена Приложением № 2 к данному Приказу и выглядит следующим образом.Вопрос №2: Где и как можно уточнить код своей ИФНС?Сделать это можно через сервис «Определение реквизитов ИФНС» (см.

ссылку на форму запроса ).Для этого достаточно заполнить и отправить электронную форму запроса, предложенную на сайте ФНС РФ.

Так, к примеру, можно указать адрес и по нему выяснить код ИФНС и муниципального образования. Информация предоставляется по запросу автоматически. Поделитесь статьей

(голосов: 3, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка.

Рекомендуем похожие статьиГорячееЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковПолезно знать Что подразумевается под инвентаризацией имущества, переданного в аренду?Нормативные акты, регулирующие инвентаризацию имущества, переданного в аренду.Наши книги

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2020 год при подаче 3-НДФЛ в 2020 году

Здесь представлен бланк заявления на , , и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья . С остальными графами заявления, такими как (в который вам предстоит обратиться), и вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно.

Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное — аккуратность и внимательность.

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат. Заявление на возврат подается вместе с , и необходимым .

Декларация должна быть заполнена либо в и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на , того же формата А4.

Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

В шапке формы указываем свой ИНН.

КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует.

Далее пойдем по списку: 1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган.

По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.4.

Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1. 5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7.

Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8.

Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2020. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9.

Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.11.

Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.13.

Заполняем телефон, ставим подпись и дату.

День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат. 14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог.

Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 — если на депозит или вклад.15.

Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно. 16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ. Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен.

Большинство подсказок можно найти внизу бланка.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+