Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Налоговый вычет при продажи дома и земельного участка

Налоговый вычет при продажи дома и земельного участка

Налоговый вычет при продажи дома и земельного участка

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Содержание: Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет). Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта. Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству). 3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  1. если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).
  2. если срок владения менее 3 (5 лет);

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам). Пример Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком.

Сумма расходов составила 5 254 000 руб. В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб.

Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог. По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.: 6 500 000 руб.

* 13 % Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.: 6 500 000 – 5 254 000 Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

* 13 % Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.: 6 500 000 – 5 254 000 Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб. 5 254 000 -1 000 000 * 13% Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней.

Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения).

Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля. Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения. Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости. Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке. Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству. При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки.

Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества. Пример Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком.

Спустя полгода он решил его продать.

Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет. Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество. Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве.

Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  1. 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  2. 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Как уменьшить или не платить налог при продаже имущества

В 2021 году в бюджет поступило почти 82 млрд рублей налога на доходы физических лиц.

Екатерина Мирошкина экономистЭто в том числе и суммы, которые уплачены с продажи имущества. Если продаете машину, квартиру, участок, валюту и даже смартфон, государство надеется получить от вас деньги в виде НДФЛ.

Но платить их нужно не всегда, а зачастую можно сильно уменьшить сумму.Вот все варианты, которые помогут сэкономить на НДФЛ при продаже имущества в разных ситуациях.Для какого имущества.

Для любого.Как уменьшается налог. НДФЛ и декларации вообще нет.

Как это работает. Если собственник владел имуществом определенный срок, установленный налоговым кодексом, а потом решил продать, то он не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. При этом сумма дохода не имеет значения.Период, по истечении которого не будет налога, называют минимальным сроком владения. Он составляет 3 года или 5 лет — в зависимости от вида имущества и некоторых нюансов.

С движимым имуществом все просто: минимальный срок владения всегда составляет 3 года.

Например, машину купили 19 августа 2017 года.

Значит, после 19 августа 2021 года ее можно продать без налога и декларации.С недвижимостью сложнее: там срок зависит от способа приобретения, года покупки и даже количества объектов в собственности.Какое жилье продаетсяКогда можно продать без НДФЛОбъект перешел по наследствуЧерез 3 годаДостался в подарок от члена семьи или близкого родственникаЧерез 3 годаПолучен в результате приватизацииЧерез 3 годаПередан по договору пожизненного содержания с иждивениемЧерез 3 годаЕдинственное жилье продается в 2021 году или позжеЧерез 3 годаПродается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нетЧерез 3 годаКвартиру купили до 1 января 2016 годаЧерез 3 годаЛюбые другие случаи продажи жильяЧерез 5 летКакое жилье продаетсяКогда можно продать без НДФЛОбъект перешел по наследствуЧерез 3 годаДостался в подарок от члена семьи или близкого родственникаЧерез 3 годаПолучен в результате приватизацииЧерез 3 годаПередан по договору пожизненного содержания с иждивениемЧерез 3 годаЕдинственное жилье продается в 2021 году или позжеЧерез 3 годаПродается одна из квартир, при этом вторую купили в течение 90 дней до продажи, а другого жилья нетЧерез 3 годаКвартиру купили до 1 января 2016 годаЧерез 3 годаЛюбые другие случаи продажи жильяЧерез 5 летКак использовать.

Обычно налоговая инспекция контролирует только продажу недвижимости и автомобилей.

О сделках по продаже другого имущества она просто не знает, а проконтролировать это сложно. Продажами смартфонов и диванов инспекция не очень интересуется — дальше станет понятно почему.Если прошел срок минимального владения, то при продаже имущества просто ничего не нужно делать.

Налоговой не надо специально сообщать о сделке и доказывать, что вы не обязаны платить НДФЛ. Но иногда возникают вопросы. Например, в собственности была одна комната, а потом собственник выкупил еще одну, зарегистрировал право собственности на всю квартиру и через год продал ее. В этом случае срок владения считается Но налоговая может не разобраться в этих хитросплетениях и просто увидит, что продан объект, который по документам перешел в собственность год назад.

В этом случае срок владения считается Но налоговая может не разобраться в этих хитросплетениях и просто увидит, что продан объект, который по документам перешел в собственность год назад. Продавцу придет письмо: вы, мол, продали недвижимость, мы всё видим, не забудьте подать декларацию и заплатить налог.

Но это уведомление еще не означает, что вы что-то должны государству. В спорных ситуациях достаточно просто написать пояснение и приложить подтверждающие документы. Что делать? 06.04.20Для какого имущества.

Для квартир и домов с участками.Как уменьшается налог.

НДФЛ и декларации вообще нет. Как это работает. С 2021 года единственное жилье можно продать без налога спустя 3 года после покупки, даже если его приобрели с 2016 года. До 2021 года такую квартиру продать без налога не получилось бы, потому что минимальный срок владения составлял 5 лет.То есть для единственного жилья уменьшили минимальный срок владения для продажи без НДФЛ и декларации.

Это касается продажи жилья в таких случаях:

  • новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог.
  • на момент сделки в собственности нет другой квартиры;

Например, супруги купили квартиру в 2016 году за 2 000 000 Р.

А в 2021 году решили продать ее за 2 500 000 Р.

Другого жилья у них нет, поэтому и НДФЛ с дохода от продажи не будет, хотя квартиру продали дороже, чем купили.А другая семья в том же году купила квартиру и потом построила дом. В 2021 году квартиру решили продать на 500 000 Р дороже. Доход от продажи нужно задекларировать, потому что продано не единственное жилье.

НДФЛ с продажи составит 65 000 Р. Как использовать. Специально ничего делать не нужно. При продаже единственного жилья спустя 3 года обязанности подавать декларацию и платить налог просто не возникает.

Если у налоговой инспекции появятся вопросы, достаточно пояснить ситуацию со сроками владения. Но нужно быть внимательными: жилье должно быть единственным для обоих супругов.

Если у кого-то в собственности есть другая недвижимость или доля, для него это будет уже не единственное жилье. Ну и что? 06.08.19Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделюПодписатьсяДля какого имущества. Для любого. Как уменьшается налог.

Из дохода от продажи вычитаются расходы на покупку. НДФЛ начисляется на разницу, а не на весь доход.Как это работает.

Доход от продажи любого имущества можно уменьшить на расходы по его приобретению. НДФЛ нужно платить только с оставшейся суммы. Так можно делать, только если расходы подтверждены документами: платежками, чеками, квитанциями или расписками. При продаже квартиры из дохода вычитают расходы на покупку.

При продаже квартиры из дохода вычитают расходы на покупку. При продаже машины — сумму, которую заплатили предыдущему собственнику. При продаже смартфона на «Авито» — его стоимость в магазине, где покупали новый.

Например, квартиру в новостройке купили за 2 000 000 Р, а продали за 2 500 000 Р. НДФЛ надо заплатить не с 2 500 000 Р, а только с 500 000 Р.

Если машину купили за 800 000 Р, а через два года продали за 650 000 Р, налога вообще нет, потому что расходы больше доходов. Но декларацию подать придется, потому что минимальный срок владения еще не прошел и обязанность отчитаться о доходе даже с нулевой налоговой базой остается. Как использовать. В декларации нужно указать подтвержденные расходы и приложить подтверждающие документы.Документы о расходах можно приложить в копиях, но нужно иметь под рукой оригиналы.

Налоговая может запросить их при проверке. Именно из-за этого вычета налоговая не особенно интересуется продажей подержанных вещей: понятно, что продают их обычно дешевле, чем покупают.

И хотя обязанность подавать декларацию остается, но контролировать сделки со смартфонами, диванами и детскими кроватками нет смысла: Для какого имущества. Для любого.Как уменьшается налог. НДФЛ начисляется только на разницу между доходом и вычетом, который положен даже без документов о расходах. Сумма зависит от вида имущества.Как это работает.

Сумма зависит от вида имущества.Как это работает. Если нет документов о расходах на приобретение имущества, при его продаже все равно предоставляется налоговый вычет.

Государство разрешает уменьшать доходы на сумму, которая не превышает установленных лимитов:

  1. 1 000 000 Р — для жилья и земельных участков;
  2. 250 000 Р — для движимого имущества.

Эти лимиты действуют для всех доходов от продажи конкретного вида имущества в одном году. Например, если продали два автомобиля, а расписки от их прежних владельцев не сохранились, то вычет составит 250 000 Р на обе машины, а не на каждую.

Так же и с жильем: при продаже дома и участка, которые строили сами и без документов, вычет составит 1 000 000 Р на дом и участок вместе, а не по миллиону для каждого объекта.Этот вид вычета можно использовать, даже если есть подтвержденные расходы, но они меньше лимита.

Продавец сам выбирает, уменьшить доходы на расходы или на вычет без документов.Например, мужчина построил дом на участке, который давно достался от родителей. Он может подтвердить только 500 000 Р расходов, потому что покупал материалы без документов, а работы выполнял сам или с оплатой наличными.

Через два года он продает этот дом с участком за 900 000 Р. Выгоднее использовать вычет в сумме доходов от продажи.

Предоставленного лимита в размере 1 000 000 Р хватит, чтобы перекрыть всю сумму дохода и вообще не платить налог. А если уменьшать доходы на расходы, НДФЛ составит 52 000 Р.Как использовать.

При заполнении декларации нужно указать вычет в размере доходов от продажи, но не более 1 000 000 или 250 000 Р. Прикладывать документы с подтверждением расходов не нужно.

Для какого имущества. Для долей в жилье, которые выделены детям при использовании маткапитала.Как уменьшается налог. Доход от продажи детской доли уменьшается на расходы родителя или его супруга при покупке этой доли.

Как это работает. Когда семья использует для покупки жилья маткапитал, потом нужно выделить доли детям.

Это может быть даже по 5% квартиры, но требование нужно соблюдать, а то Обычно родители выделяют детям доли по соглашению или по дарственной, в любом случае безвозмездно. Минимальный срок владения такими долями отсчитывается у детей с даты регистрации их права собственности, даже если родители заплатили за квартиру пять лет назад. При продаже детских долей раньше минимального срока владения появится налогооблагаемый доход.

С 2017 года его можно уменьшать на расходы родителей, которые те понесли при покупке. Сумма считается пропорционально стоимости выделенной доли.Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 Р, погасили часть ипотеки маткапиталом и выделили двоим детям по 1/10.

Через год после выделения долей квартиру продали за 3 400 000 Р У детей появился доход — по 340 000 Р. Своих расходов на покупку у них нет, потому что родители передали доли безвозмездно. Но доход детей можно уменьшить на расходы родителей.

Налоговая база у каждого ребенка составит по 40 000 Р: 340 000 Р − 300 000 Р. От имени каждого ребенка нужно заплатить в бюджет 5200 Р.

До этих изменений НДФЛ составил бы по 39 000 Р.Эти поправки появились в 2021 году, У семей с детьми, которые раньше заплатили НДФЛ по старым правилам, без учета расходов родителей, еще есть возможность подать уточненную декларацию за 2017 и 2018 годы, чтобы вернуть налог.Как использовать. При продаже детских долей родителям нужно подать декларацию от имени детей.

То есть доходы декларирует именно ребенок. В его декларации нужно указать вычет в размере расходов родителей на покупку той части жилья, что выделена ребенку.

Сами родители эту долю расходов в своей декларации при продаже квартиры учесть не смогут.Для подтверждения родства к декларации нужно приложить свидетельство о рождении и о браке.

Что делать? 12.02.20Для самих родителей срок владения квартирой будет отсчитываться с даты приобретения.

Поэтому на момент продажи у них уже может пройти минимальный срок владения — и налога вообще не будет.Для какого имущества. Для недвижимости и транспорта, которые достались в подарок не от близкого родственника.Как уменьшается налог.

Доходы можно уменьшить на сумму, с которой заплатили НДФЛ при получении подарка. Налог начисляется на разницу.Как это работает. Если квартира, дом или машина достались в подарок не от близкого родственника, с их стоимости нужно заплатить НДФЛ.Например, если дядя подарил дом стоимостью 1 500 000 Р, то в следующем году в бюджет придется перечислить 195 000 Р.Раньше при продаже такого имущества доход можно было уменьшить только на вычет без документов — его лимит составляет 1 000 000 Р.

Но если участок продан за 1 700 000 Р, такого вычета слишком мало — налоговая база все равно составит 700 000 Р, а налог — 91 000 Р.

Иногда права на вычет и вовсе может не быть, если он в том же году использован для другого объекта.

Получается, что с одной и той же суммы приходилось два раза платить НДФЛ: сначала за подарок, потом при продаже.В 2021 году это исправили.

Теперь доход от продажи подарка не от близкого родственника можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при дарении. При продаже за 1 700 000 Р подаренного дядей дома доход можно уменьшить на 1 500 000 Р. НДФЛ составит 26 000 Р: (1 700 000 Р − 1 500 000 Р) × 13%.Как использовать.

При продаже подаренного имущества укажите вычет в сумме, с которой заплатили НДФЛ.

Налоговая легко может это проверить, но лучше заранее приложите к декларации подтверждающие документы: декларацию 3-НДФЛ, в которой отражен доход в виде подарка, и платежный документ о перечислении налога на доходы. Ну и что? 25.10.19Для какого имущества. Для любого, которое досталось в подарок от близкого родственника или по наследству.

Как уменьшается налог. Доход продавца уменьшается на расходы дарителя или наследодателя. НДФЛ начисляется на разницу, а не на всю сумму дохода.Как это работает. Если близкий родственник подарил недвижимость или машину, налога при дарении нет.

При получении наследства от кого угодно — тоже. Но и своих расходов на приобретение, которые можно было бы использовать как вычет при продаже, тоже нет.

Чтобы получатели подарков и наследники могли уменьшить налог, с 2021 года ввели такую норму: доход можно уменьшить на расходы дарителя или наследодателя. Например, мама подарила дочери квартиру, а дочь сразу ее продала за 2 000 000 Р.

Дочь может уменьшить свой доход на ту сумму, что мама в свое время заплатила за это жилье, даже если сама дочь в то время еще ходила в школу и никакого отношения к расходам не имела. Допустим, мама покупала квартиру за 1 500 000 Р.

Дочь заплатит при продаже квартиры 65 000 Р НДФЛ: (2 000 000 Р − 1 500 000 Р) × 13%.До 2021 года доходы при продаже такого подарка можно было уменьшить только на 1 000 000 Р — тот вычет, что дают без подтверждения расходов.Такая же ситуация с наследством: доходы от продажи унаследованной квартиры или машины можно уменьшить на расходы наследодателя — то есть человека, который владел имуществом до смерти.

Дочь заплатит при продаже квартиры 65 000 Р НДФЛ: (2 000 000 Р − 1 500 000 Р) × 13%.До 2021 года доходы при продаже такого подарка можно было уменьшить только на 1 000 000 Р — тот вычет, что дают без подтверждения расходов.Такая же ситуация с наследством: доходы от продажи унаследованной квартиры или машины можно уменьшить на расходы наследодателя — то есть человека, который владел имуществом до смерти. Если та же дочь получит от мамы квартиру не в подарок, а по наследству, она тоже сможет уменьшить свои доходы на мамины расходы.Как использовать.

При продаже подарков и наследства в декларации нужно указать вычет в сумме расходов дарителя или наследодателя.

Обязательно подтвердите их документами: нужно найти расписки и договор на имя мамы, дедушки или двоюродного дяди. Если таких документов нет или сумма расходов слишком маленькая, можно использовать другой вид вычета — тот, что дают без подтверждающих документов: 1 000 000 Р для квартир и домов с участками и 250 000 Р для машин, гаражей и недостроенных зданий.Расскажите близким, почему важно хранить документы о крупных покупках, даже если сами они не собираются ничего продавать при жизни или хотят в будущем подарить имущество. И сами храните расписки, чеки и договоры.

Ну и что? 06.03.20Для какого имущества. Для любого, которое нажито в браке и считается общим.Как уменьшается налог.

При продаже совместно нажитого имущества доходы одного из супругов можно уменьшить на расходы другого.Как это работает. В официальном браке все совместно нажитое имущество считается общим — независимо от того, кто именно числится собственником по документам и кто платил.Если супруги купили квартиру в браке, а оформили на мужа и он же указан плательщиком, то муж может подарить эту квартиру жене — и при продаже она укажет расходы супруга в декларации. Потому что это были общие деньги, когда муж платил за квартиру.Если квартира перешла жене не как подарок, а, например, по соглашению, расходы мужа тоже можно учесть при продаже.

В браке считается, что любой из супругов участвовал в покупке общего имущества — независимо от оформления документов.Скажем, в браке купили машину, собственником указана жена. Потом по брачному договору автомобиль переходит мужу, а через год тот его продает.

Во-первых, период владения будет отсчитываться с даты покупки машины на имя жены: если с того времени прошло три года, НДФЛ нет. А во-вторых, при продаже машины муж Если продать машину дешевле, налога тоже не будет.Как использовать.

При продаже имущества к декларации нужно приложить документы, которые подтверждают расходы, и свидетельство о браке.Для какого имущества.

Для жилья, на оплату которого потратили маткапитал.Как уменьшается налог. Доходы можно уменьшить на сумму господдержки.Как это работает.

При продаже квартиры доходы можно уменьшить на расходы, НДФЛ начисляется только на разницу. Расходами считаются только те суммы, что собственник действительно потратил.

Но если часть квартиры оплачена маткапиталом, его сумму тоже , которые уменьшают налоговую базу при продаже.Фактически семья тратила не свои деньги, а государственные, но они тоже помогут уменьшить налог.Например, квартира стоила 2 000 000 Р: 1 550 000 Р заплатили своими деньгами, а 450 000 Р — маткапиталом. Через два года квартиру продали за 2 100 000 Р. Хотя семья реально потратила только 1 550 000 Р, налоговая база составит 100 000 Р: 2 100 000 Р − 2 000 000 Р.

Сумма налога к уплате — 13 000 Р.Интересно, что для имущественного вычета, который позволяет вернуть НДФЛ при покупке квартиры, То есть супруги вернут НДФЛ только с реально потраченных 1 550 000 Р.

Маткапитал один и тот же, а порядок учета для экономии на налоге разный — не перепутайте, чтобы не отдать государству лишнего.Например, если дом в деревне купили полностью за маткапитал, вернуть налог с этой суммы нельзя. А вот при продаже этого дома можно учесть сумму маткапитала как расход — она уменьшит доход от продажи.Если члены семьи продают доли, каждый может учесть ту часть материнского капитала, что пришлась на оплату его доли. Как использовать. К декларации нужно приложить документы, которые подтверждают, что маткапитал пошел именно на оплату квартиры.

Если брали ипотеку, подтверждение не понадобится: там деньги получает банк, а собственник прикладывает документы об оплате в рамках кредитного договора — на всю стоимость жилья. Но если маткапитал переводили напрямую продавцу, нужно подтвердить эту сумму, чтобы учесть ее как расход.

Подойдет заявление о распоряжении и уведомление о том, что оно одобрено, а деньги перечислены.Для какого имущества. Для жилья, которое купили в ипотеку.Как уменьшается налог.

В расходы, которые уменьшают доходы для начисления НДФЛ, включаются уплаченные банку проценты. Как это работает. При продаже жилья доходы можно уменьшить на расходы. Обычно расходами считается стоимость жилья — та сумма, что указана в договоре купли-продажи.

Но если квартиру купили в ипотеку и заплатили банку проценты, то и их тоже можно учесть в составе расходов. Налоговая вам об этом, конечно, не расскажет — даже если увидит, что квартира ипотечная, а проценты в декларации не учтены. В налоговом кодексе про это тоже ни слова — но есть разъяснения Минфина, Например, квартиру в новостройке купили за 2 500 000 Р.

Первоначальный взнос составил 500 000 Р, остальное — в ипотеку. Пять лет платили проценты — 510 000 Р.

После сдачи дома погасили кредит и продали квартиру за 3 000 000 Р.

В расходы можно включить стоимость квартиры по договору и всю сумму процентов по ипотеке. Тогда налога к уплате вообще не будет.

Те, кто не знает про этот способ экономии, заплатят в бюджет 65 000 Р.А вот расходы на отделку квартиры в расходах при продаже не учитываются.

Тоже любопытно: при покупке , а при продаже — уже нет.

Как использовать. В декларации, где указан доход от продажи квартиры, в составе вычета в сумме документально подтвержденных расходов нужно указать сумму уплаченных процентов.

Справки о суммах за все годы нужно заказать в банке. Сейчас это можно сделать в приложениях и личных кабинетах, налоговую устроит такой документ.Если вы уже подавали декларацию, но не учли там сумму процентов — подайте уточненную и верните переплату по НДФЛ.

В 2021 году уточненку можно подать за 2021, 2018 и 2017 годы.Для какого имущества. Для унаследованного имущества.Как уменьшается налог.

Доход от продажи можно уменьшить на сумму компенсаций другим наследникам.Как это работает. При вступлении в наследство несколько наследников могут договориться, что кто-то получит компенсацию за свою долю деньгами.

Например, наследственная масса — это машина, поделить ее нельзя. Тогда машина перейдет одному из наследников, а остальным он выплатит компенсации за их доли.

Если потом продать машину, компенсации можно учесть в составе расходов для уменьшения налоговой базы.Как использовать. Для подтверждения расходов нужно собрать с наследников расписки или перевести им деньги через банк и приложить квитанции. Факт компенсации подтвердят документы от нотариуса: о компенсации нужно договариваться при оформлении свидетельства, чтобы распределение имущества потом никто не оспорил.Для какого имущества.

Для любого.Как уменьшается налог. Доход от продажи имущества можно дополнительно уменьшить на вычеты за детей, лечение, обучение и другие, на которые есть право в том же году. Например, машину купили за 400 000 Р, отремонтировали и продали за 500 000 Р.

В том же году было оплачено обучение ребенка в вузе — 50 000 Р, стоматолог для жены — 30 000 Р, страхование жизни на пять лет для себя — 20 000 Р. Эти расходы можно принять к вычету. Они не включаются в состав расходов при продаже машины, а учитываются как самостоятельный социальный вычет.

Но он тоже уменьшит налоговую базу: 500 000 Р − 400 000 Р − 50 000 Р − 30 000 Р − 20 000 Р = 0. НДФЛ в итоге платить не придется.Как использовать.

В декларации за один год нужно указать все виды вычетов: не только расходы на покупку имущества, которое продается, но и социальные или за ИИС. Ну и что? 18.07.17Для какого имущества. Для жилья. Как уменьшается налог.

НДФЛ к уплате уменьшается на сумму налога к возврату за тот же год.

Как это работает. При покупке квартиры возникает право на имущественный вычет, который позволяет вернуть налог из бюджета. Такой вычет предоставляется в размере стоимости квартиры и процентов по ипотеке, лимиты — 2 000 000 и 3 000 000 Р соответственно.

При покупке квартиры можно вернуть до 260 000 Р, а с процентов — еще до 390 000 Р. Особенность этого вычета в том, что его можно использовать гораздо позже покупки квартиры, а остаток переносится на следующие годы.И этот вычет поможет уменьшить или не платить налог при продаже жилья: он сформирует сумму НДФЛ к возврату, которую можно зачесть в счет той, что начислена к уплате в бюджет.Например, в 2018 году квартиру купили за 2 000 000 Р. Но применить весь вычет за один год не получилось, потому что доход за год был меньше максимальной суммы вычета.

В 2018 году удалось вернуть 40 000 Р налога, в 2021 — 50 000Р. В 2021 году квартира продана за 2 300 000 Р. После уменьшения доходов на расходы остается еще 300 000 Р налоговой базы.

Это 39 000 Р НДФЛ. В том же году собственник заявляет очередную часть своего имущественного вычета с покупки — получается, что налоговая должна вернуть 60 000 Р. Но фактически вернут разницу между этой суммой и налогом к возврату, потому что по декларации произойдет зачет.

Вместо 60 000 Р за год собственнику придет 21 000 Р, зато он ничего не заплатит в бюджет с продажи квартиры.

В следующем году можно продолжать использовать вычет и дальше возвращать налог, даже если квартира уже продана. Останется вернуть еще 110 000 Р.Эта схема помогает и когда у продавца квартиры нет работы по трудовому договору и он не платит налог на доходы физлиц: например, он ИП на упрощенке или ребенок, от имени которого продают долю в квартире.

При продаже квартиры такой налогооблагаемый доход появляется — и его можно уменьшить за счет вычета с покупки.

Это работает и при покупке квартиры задолго до продажи, и при продаже и покупке новой квартиры в том же году. Например, семья продала квартиру, для которой использовала маткапитал, — а в ней детские доли. Дети получили доход от продажи, и он больше расходов родителей на эти доли.

То есть налог к уплате есть. В том же году семья покупает новую квартиру, покупателями долей тоже становятся дети.У каждого ребенка появляется право на имущественный вычет при покупке квартиры — даже до 18 лет и даже если дети ходят в детский сад и доходов не получают.

Их доход от продажи долей в первой квартире можно уменьшить с помощью вычета при покупке новой в том же году. Тогда НДФЛ с детских долей платить не придется.

Но когда дети вырастут, будет считаться, что часть своего лимита имущественного вычета они уже использовали.Даже если не планируете продавать имущество, храните документы о расходах на покупку. И всегда лучше думать об экономии на налогах при продаже еще в момент приобретения, чтобы правильно все оформить и потом не отдать государству лишнего.08224.0912KТэги: , Иллюстратор — Валерий thewatt

Екатерина Мирошкина24.09, 15:41Как экономите на налогах?УЧЕБНИКБесплатный аудиокурс для начинающих инвесторов: слушайте уроки по 10 минут в день — и уже через неделю вы сможете собрать свой первый портфельЛучшее за неделюАнтонида Пашинина, журналист25.0954K2724.0933K1625.0932K1728.0926K11Екатерина Мирошкина, экономист29.0923K624.0920K1528.0919K1825.0918K6Екатерина Мирошкина, экономист25.0916K529.0915K2025.0912K4025.0912K1223.0911K2828.0911K1024.0910K1324.099K625.099K425.099K41Шорты28.099K22Михаил Шардин, инвестировал и бóльшие суммы29.098K21Екатерина Мирошкина, экономист23.098K1923.098K524.098K1229.097K124.096K430.096K6Шорты23.095K227.095K1723.095K14Алиса Маркина, юрист24.094K6

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговый вычет при продаже дома

Главная › Налоговые вычеты › Имущественный Содержание: Доходы, полученные гражданином от продажи недвижимости, облагаются НДФЛ по ставке 13 %, кроме случаев, когда объект находился во владении налогоплательщика сверх минимального предельного срока, установленного законодательством: 1.

Не менее 3 лет, если право собственности на объект получено:

  1. в результате приватизации.
  2. при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
  3. по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);

2. Не менее 5 лет – во всех иных случаях. При этом для недвижимости, приобретенной ранее 01.01.2016 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Читать “Вычет при покупке (строительстве) дома” Как рассчитать налог с применением вычета НК РФ предлагает налогоплательщику 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика: 1.

С применением вычета в установленном размере: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 % Сумма вычета составляет 1 000 000 рублей. Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Если дом с участком находился в долевой или совместной собственности и был продан в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям. При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.

Обратите внимание:

  1. применять вычет можно неограниченное количество раз.
  2. налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов недвижимости, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности;

2. С применением вычета в размере фактических расходов на приобретение недвижимости: НДФЛ к уплате = (Доход от продажи объекта – Расходы по покупке этого объекта) * 13 % Под расходами подразумеваются все фактические затраты, связанные с приобретением (строительством, достройкой) дома и подтвержденные документально.

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по его приобретению (строительству, достройке), то такой вид расчета будет наиболее выгоден. Например: Климов Н. А. купил дом в июле 2016 года за 3 000 000 руб.

в индивидуальную собственность.

В 2018 году он продал данный объект за 3 800 000 руб.

Если Климов Н. А. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит: НДФЛ = (3 800 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13 % = 364 000 руб.

Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет в несколько раз меньше: НДФЛ к уплате = (3 800 000 руб.

– 3 000 000 руб.) * 13 % = 104 000 руб. Но если недвижимость, приобретенная до 01.01.2016, была продана существенно ниже ее кадастровой стоимости (более чем на 30 %), установленной на 1 января года, в котором право собственности на объект перешло к новому владельцу, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле: Доход от продажи объекта = Кадастровая стоимость недвижимости * 0,7.

Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например: Пашин Р. А. продал дом в 2018 году за 1 850 000 руб. При этом кадастровая стоимость объекта на 01.01.2018 составляет 2 900 000 руб. Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Пашина Р.

А., а кадастровая стоимость объекта, исчисленная с понижающим коэффициентом: Доход от продажи недвижимости = 2 900 000 руб.

* 0,7 = 2 030 000 руб. Документы для получения вычета В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  1. декларацию по форме 3-НДФЛ;
  2. документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, мены и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  1. документы, подтверждающие затраты на приобретение (строительство) дома (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика. Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества. Список источников 1. Статья 220 НК РФ.

Имущественные налоговые вычеты.

Другие материалы:

  1. Имущественный вычет при покупке квартиры
  2. Заявление о праве на имущественный вычет
  3. Налоговый вычет при покупке автомобиля
  4. Налоговый вычет при покупке (строительстве) дома
  5. Имущественный вычет при долевой собственности
  6. Заявление на имущественный вычет у работодателя
  7. Налоговый вычет при продаже земельного участка
  8. Заявление о распределении вычета между супругами

Как рассчитать налог при продаже домов и земли?

В данной ситуации земельный участок находился в собственности более минимального срока, который дает право на безналоговую продажу, а построенные дома — менее минимального срока (по общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет).Соответственно, доход в виде стоимости земельного участка не будет облагаться НДФЛ, а доход от продажи домов будет подлежать обложению НДФЛ.

В связи с этим в договоре купли-продажи земельного участка с домами очень важно разделить стоимость земельного участка и стоимость каждого дома.

В противном случае есть риск, что вся сумма продажи участка и недвижимости может быть признана налогооблагаемым доходом, то есть минимальный срок владения налоговые органы могут отсчитывать от последней из дат, которой является дата регистрации домов.Существенно занизить стоимость домов в договоре купли-продажи не получится: если дома будут проданы по цене менее 70% их кадастровой стоимости, то для налогообложения доходом будет признаваться кадастровая стоимость дома, умноженная на коэффициент 0,7 (коэффициент может отличаться в зависимости от региона).Для того чтобы уменьшить налог, подлежащий уплате, Вы можете подтвердить расходы, понесенные на строительство домов. В этом случае НДФЛ по ставке 13% будет взиматься не с полной стоимости каждого дома, указанной в договоре купли-продажи, а со стоимости домов за вычетом фактически произведенных расходов на их строительство.

При этом расходы должны быть документально подтверждены (то есть должны иметься чеки, платежные документы, договоры и т.

д.). Альтернативно можно воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить доход от продажи каждого дома на 1 млн рублей (данный вычет, в отличие от вычета на приобретение недвижимости, применяется неограниченно, а не единожды). Какой способ выгоднее для Вас, зависит от размера расходов, которые Вы понесли на строительство и которые Вы можете подтвердить.При исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц необходимо учитывать доходы от продажи имущества, в рассматриваемом случае это 2,1 млн. Вышеуказанные доходы можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере 1 млн для жилого дома либо на сумму фактически произведенных расходов.

К расходам можно отнести стоимость приобретения земельного участка и документально подтвержденные расходы по строительству на участке жилых домов.В рассматриваемой ситуации продаются несколько объектов: земельный участок и возведенные на нем дома.

В соответствии со статьей 217.1 Налогового кодекса РФ гражданин может продать недвижимость без уплаты НДФЛ в случае, если она находилась в собственности в течение минимально предельного срока владения или дольше.

Для недвижимости, право собственности на которую оформлено до 01.01.2016, такой срок составляет три года, а для объектов, полученных в собственность после этой даты, пять лет.Земельный участок зарегистрирован в 1996 году и находится в собственности более трех лет, следовательно, НДФЛ после его продажи платить не нужно.

Права собственности на дома получены в 2018 году, они находятся в собственности менее пяти лет, значит, доход с их продажи подлежит налогообложению по ставке 13%.Уменьшить размер налога можно, оформив налоговый вычет при продаже имущества или вычет в размере фактически произведенных расходов на строительство домов (статья 220 Налогового кодекса РФ).

В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально.Момент возникновения права собственности — это момент регистрации прав в Росреестре, в связи с чем земельный участок освобождается от уплаты налогов. На дома, зарегистрированные на этом участке, будет действовать налоговый вычет в размере 1 млн рублей, который можно использовать ежегодно. В данной ситуации выгоднее будет каждый из домов продавать по 500 тысяч рублей, а участок — за оставшуюся сумму, чтобы минимизировать затраты по налогам.При продаже участка Вы освобождаетесь от уплаты налога, так как он находится у Вас в собственности более пяти лет.

А вот при продаже дома Вам будет необходимо оплатить налог. Если дом оформлен как жилой, то вычет составит 1 млн рублей.

Если он в документах фигурирует как дача, то вычет составит 250 тысяч рублей.

Поэтому при продаже выгоднее составить два отдельных договора купли-продажи: один на землю, другой на дом.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Земельный участок приобретён в 2021 году, хочу продать за 500 тыс. руб. Сколько составит сумма налога с продажи участка?

Наталья Донских27 июня · 33,5 KИнтересно3Автор вопроса считает этот ответ лучшим760MindhunterПодписатьсяДоходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В случае если участок находился в собственности менее предельного срока владения, то доходы полученные от продажи участка подлежат налогообложению по ставке 13%.При этом можно получить имущественный вычет в размере до 1 млн. рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе (т.е.

по факту в одном календарном году вы можете продать вышеозначенных объектов недвижимости на сумму до 1 млн.

рублей и освободиться от уплаты налогов).!!!

Важно помнить, что при определении стоимости продажи обьекта недвижимости налоговая инспекция пользуется дополнительным правилом: в случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.В вашем случае стоимость продажи обьекта составила 500 тысяч рублей, что меньше размера имущественного вычета, в виду чего уплачивать налог не нужно, если конечно кадастровая стоимость вашего Обьекта не превышала 1 428 571,49 рублей и вы не продавали в этому году другое недвижимое имущество (квартиру, другой участок и и.д.).Для того что бы получить вычет (вы имеете на него право, но его ещё нужно подтвердить) вам нужно:

  • Подать декларацию с копиями подтверждающих документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года следующего за годом в котором образовался доход.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Подготовить и приложить к декларации копии подтверждающих документов (договор, документ подтверждающий оплату).

p.s. почитайте на сайте налоговый инспекции про имущественный вычет, там все подробно описано и приведены примеры расчетов.26 · Хороший ответ7 · 32,5 KХороший.

Ответить22Показать ещё 3 комментарияКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также668ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ОтвечаетДобрый вечер!В Вашем случае налога не будет за счет применения налогового вычета, но декларацию заполнять обязательно:

  • Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)6 · Хороший ответ · 4,5 K41Купили квартиру в 2018 г.

за 2 980 000р (на вычет не подавали), в 2021г.

продали ее за 3 000 000р. и в 2021 г. купили за 9 950 000 р. Как рассчитать налог с продажи и покупки в одной декларации?40 · Хороший ответ · 77,4 K3Специалист по недвижимости · ОтвечаетЗдравствуйте! Нет, налог платится только после продажи недвижимости, стоимость которой превышает 1 млн рублей.

Так что можете продавать и не думать о налогах2 · Хороший ответ · 4,1 K10Эксперт по налогам физических лиц. Заполнение 3-НДФЛ. WA +79854728000Добрый день,в данном случае надо смотреть на кадастровую стоимость земельных участков.1) Если 70% от кадастровой стоимости будет БОЛЬШЕ, чем стоимость продажи участка, тоналог к уплате = (70%кадастровой стоимости — расходы на покупку участка) * 13%.В данном случае будет налога к уплате, и будет обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.2) Если 70% от кадастровой стоимости будет МЕНЬШЕ, чем стоимость продажи участка, тоналог к уплате = (стоимость продажи — расходы на покупку участка) * 13%.В данном случае не будет налога к уплате, но будет обязанность подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую.Хороший ответ · 1,3 K683Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ОтвечаетЭка! Прям уложились в имущественный вычет 1 млн. руб. Наверно случайно так получилось.Налог по каждому проданному объекту нужно считать отдельно.

Вашим доходом будет считать одну, но наибольшую сумму:

  1. или продажную цену каждого объекта по договору;
  2. или 70% от кадастровой стоимости каждого объекта.

Предположим, что продажная цена больше.

Тогда налог вам платить не надо. При расчете налога доход от продажи недвижимости вы вправе уменьшить на имущественный вычет для продавцов недвижимости — 1 млн.В результате ваш доход, облагаемый налогом, будет равен:425 000 + 575 000 — 1 000 000 = 0 руб.Нет дохода — нет налога.

Но декларацию по налогу нужно подать в любом случае.

О том, смотрите по ссылке.Добавлю, что возможно по этому имуществу вы вправе получить второй налоговый вычет — как приобретатель жилой недвижимости.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+