Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Калькулятор расчета налога енвд для ип 2020

Калькулятор расчета налога енвд для ип 2020

Калькулятор расчета налога енвд для ип 2020

Расчет ЕНВД для ИП: формула, примеры

Индивидуальные предприниматели, работающие на ЕНВД, должны регулярно рассчитывать сумму налога для уплаты в бюджет. Многие предприниматели уверены, что будут получать хороший доход, работая на вмененке. Ведь налог рассчитывается исходя не из фактической выручки, а из ориентировочных показателей, называемых вмененными.

Узнаем, какие особенности расчета есть в 2020 году.

Все аспекты применения ЕНВД содержатся в .

Налогоплательщиками на вмененке могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме тех, кто попал под категории:

  1. крупнейший плательщик налога;
  2. предприниматель, который сдает в аренду АЗС или АГЗС.
  3. компания — доля участия других организаций в которой превышает 25%;
  4. организация, среднее число работников которой за последний год превышает 100 человек;
  5. субъект, оказывающий услуги общественного питания в общеобразовательных, социальных и лечебных учреждениях;

Единый налог на вмененный доход можно использовать не на всей территории России.

Например, в Москве его отменили еще в 2014 году.

Уточняйте, какие виды деятельности подпадают под вмененку в вашем регионе. Сроки оплаты. Сумма налога, которую вы рассчитаете, должна быть уплачена до 25 числа первого месяца после окончания налогового периода. Если последний день уплаты выпадет на выходной день, перечислите деньги в бюджет на следующий ближайший рабочий день.

Сроки уплаты в 2020 году:

  1. 3 квартал — до 25 октября;
  2. 1 квартал — до 25 апреля;
  3. 2 квартал — до 25 июля;
  4. 4 квартал — до 27 января 2020 года.

Реквизиты для оплаты. Уплатить налог вы можете только по реквизитам налоговой службы региона, где ведете свою деятельность. При этом вам обязательно нужно быть зарегистрированным как налогоплательщик вмененки.

Есть виды деятельности, на которые эти нормы не распространяются:

  1. развозная и разносная торговля;
  2. реклама в транспорте;
  3. пассажиро-и грузоперевозки.

ИП, занимающиеся этими видами деятельности, платят налог с того места, где расположен главный офис предприятия, так как точный адрес ведения деятельности определить невозможно. Ответственность при неуплате.

Если налог не был вовремя заплачен, ИП привлекут к ответственности.

Это может быть:

  1. штраф 40% от суммы долга, если неоплата налога была умышленной;
  2. взыскание недостачи по налогу;
  3. штраф 20% от суммы долга, если платеж не был произведен плательщиком неумышленно;
  4. за каждый день просрочки начисляется пеня.

Рассчитать сумму налога на ЕНВД можно самостоятельно.

Для этого вам понадобится формула: ЕНВД = БД * ФП * К1 * К2 * ставка налога, где

  1. К2 — коэффициент, устанавливается местными властями;
  2. Ставка налога — 15%, 10% или 7,5% в зависимости от региона, деятельности и муниципального образования.
  3. К1 — коэффициент, установлен на федеральном уровне и в 2020 равен 1,915;
  4. БД — базовая доходность, устанавливается Правительством и отличается по каждому виду деятельности;
  5. ФП — физический показатель, в расчет берут количество рабочих, количество транспорта и тд.;

Физический показатель для каждого вида деятельности и базовая доходность на его единицу указана в .

Если вы хотите рассчитать налог за квартал, умножьте полученное значение на 3.

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию. В статье сказано, что налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на страховые взносы, которые были перечислены в данном квартале.

Возможное уменьшение налога:

  1. также можно уменьшить платежи при совмещении упрощенки и вмененки: вычеты должны распределяться пропорционально занятости работников (если у ИП есть работники) или по решению ИП (если он ведет бизнес без сотрудников).
  2. если ИП ведет свою деятельность без работников: размер налога можно полностью уменьшить на сумму отчислений, которые предприниматель сделал «за себя»;
  3. если ИП ведет деятельность с работниками: размер налога можно уменьшить на величину общих страховых взносов, но не больше, чем на 50%;

Предприниматели на ЕНВД могут получить вычет за покупку онлайн-кассы. Максимальный возврат средств на единицу — 18 000 рублей, включая расходы на покупку, доставку, настройку и модернизацию.

Для разных видов предпринимательской деятельности расчеты будут разными, поэтому рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. ИП сдает в аренду жилье площадью 210 м2 в Севастополе.

Свою деятельность он осуществляет 3 месяца: апрель, май, июнь. Базовая доходность на один квадратный метр — 1 000 рублей.

ЕНВД = 1 000 (БД) × 210 (ФП) × 1,915 (К1) × 0,4 (К2) × 15% = 24 129 × 3 = 72 387 рублей — налог за квартал. В первом квартале ИП внес за себя часть страховых взносов — 9 000 рублей.

Налог можно сократить на эту сумму: 72 387 − 9 000 = 63 387 рублей — налог к уплате.

Пример 2. Рассчитаем ЕНВД для ИП при розничной торговле. У предпринимателя есть магазин, в котором от продает женскую одежду, и один сотрудник.

Площадь помещения — 15 м2. Оно расположено в ТЦ, где есть площади для розничной торговли. Базовая доходность на 1 м2 — 1 800 рублей. ЕНВД = 1 800 (БД) × 15 (ФП) × 1,915 (К1) × 1 (К2 для помещения площадью меньше 30 м2) × 15% = 7 755,8 * 3 = 23 267,4 рублей — налог за квартал.

В первом квартале ИП заплатил взносы за себя 9 000 рублей и взносы за своего сотрудника — 12 000 рублей. Суммарно эти взносы составляют больше половины налога за квартал, значит мы можем уменьшить налог только в два раза: 23 267,4 × 50% = 11 633,7 рубля — налог к уплате. Пример 3. ИП занимается перевозкой грузов.

У него есть 5 авто и свои услуги он предоставляет по региону. ЕНВД = 6 000 (БД) × 5 (ФП) × 1,915 (К1) × 1 (К2) × 15% = 8 617,5 × 3 = 25 852,5 рублей — налог за квартал. Сумма уплаченных в квартале взносов за себя и сотрудников также превышает половину исчисленного налога, значит мы можем уменьшить налог в два раза: 25 852,5 × 50% = 12 926,25 рублей — налог к уплате.

Пример 4. У индивидуального предпринимателя есть мастерская по изготовлению ключей. ЕНВД = 7 500 (БД) × 1 (ФП) × 1,915 (К1) × 0,6 (К2) × 15%=1 292,6 × 3 = 3 877,8 рублей — налог за квартал. ИП уплатил взносы за себя — 9 000 рублей, они превышают сумму налога, значит ему не придется платить налог в этом квартале.
ИП уплатил взносы за себя — 9 000 рублей, они превышают сумму налога, значит ему не придется платить налог в этом квартале. Автор статьи: Александра Аверьянова Уплачивайте налог по ЕНВД в веб-сервисе для малого бизнеса .

Сервис автоматически рассчитает налог, сократит его на сумму уплаченных страховых взносов, подготовит платежку и затем — отчет в налоговую. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность через интернет с Контур.Бухгалтерией.

Первый месяц работы — бесплатно.

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию.

Формирование декларации по ЕНВД в 2020 году

→→Формирование декларации п.

Сформируйте декларацию ЕНВД быстро всего за 149 рублей при доступе на 30 дней, либо 349 рублей при доступе на год! Войти на сайт более 100 000 сформированных деклараций ЕНВД за все время работы сервиса Правильно Заполнение осуществляется строго по инструкции.

Корректность проверена на тысячах предыдущих деклараций Безопасно Сайт работает с помощью защищенного протокола, что обеспечивает высокий уровень защиты данных Без ограничений Полностью отсутствуют ограничения на формирование и скачивание деклараций ЕНВД Сохраняем Сервис запоминает данные.

Вы сможете вернуться к заполнению декларации позже в любой момент Быстро В среднем на заполнение декларации ЕНВД потребуется всего пара минут вашего времени Легко Сервис снабжен подробными подсказками по большинству полей декларации ЕНВД Если у вас есть предложения по улучшению сервиса, ! 4.4 5 220 Поделиться Поделиться Твитнуть Форма обратной связи Имя: Электронная почта: Сообщение: Отправить сообщение ✓Спасибо!

Ваше сообщение было успешно отправлено! 🙂 Данный сервис позволяет автоматически заполнить, рассчитать и сформировать декларацию по ЕНВД за 2020 год в форматах PDF и Excel.

Предназначен для ООО и ИП (с работниками и без). Все ИП и организации на ЕНВД должны сдавать декларацию. Так как налог на ЕНВД платится независимо от того велась деятельность или нет, отчитываться необходимо в любом случае.

Налоговым периодом на ЕНВД является квартал. Поэтому декларацию ЕНВД требуется сдавать 4 раза в год по итогам каждого квартала.

Крайний срок сдачи – не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала.

Бесплатная консультация по налогам ИП и организации должны сдавать декларации ЕНВД в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведение деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.).

В подобных случаях ИП подают декларации ЕВНД в ИФНС по месту жительства, а организации по месту нахождения (юридическому адресу). Есть три способа подачи декларации: в бумажной форме лично или через своего представителя, по почте с описью вложения, а также в электронном виде по интернету через операторов ЭДО (электронный документооборот).

Более подробно читайте на странице про .

  1. Открытие бизнеса
  1. Налоги и платежи
  1. Отчетность
  1. Справочники

Актуальные материалы

Калькулятор выбора системы налогообложения

Открывая дело, у руководителя компании или ИП возникает резонный вопрос: какую систему налогообложения выбрать?

Как сэкономить на налогах и максимально упростить учет? В чем отличие разных режимов, какой из них подойдет именно вам — узнаете ниже, воспользовавшись нашим калькулятором выбора системы налогообложения.

Данные о компанииКто вы?ИПОООСостоите в реестре МСП?ДаНетРегионНачните вводитьКол-во сотрудниковСтоимость патентаПланируемые показатели за годДоходыРасходыВ т.ч.

на зарплатуНестандартная. налоговая ставкаСтавка УСН (доходы)%Ставка УСН (доходы-расходы)%Ставка налога на прибыль%Ставка по патенту%Расчет налоговой нагрузкиНалоговые режимыСумма налога в год

Для вас 3 месяца сервиса Контур.Экстерн бесплатно Содержание Система (режим) налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в бюджет государства.

Режим налогообложения включает в себя ряд обязательных элементов (ст.
17 НК РФ):

  • Налоговая база — денежное выражение объекта налогообложения. При УСН объектом налогообложения может быть доход, а налоговой базой будет его денежное выражение.
  • Налоговый период — промежуток времени, за который рассчитывается налоговая база и исчисляется налог. Чаще всего налоговый период — квартал или календарный год.
  • Объект налогообложения — прибыль, доход, возможный доход и другие показатели, в результате которых образуется налоговая база. Например, недвижимое имущество — это объект налогообложения по налогу на имущество, налоговой базой будет его кадастровая стоимость.
  • Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Чаще всего ставка выражается в процентах. Например, ставка налога на прибыль равна 20 %.
  • Порядок и сроки уплаты налога.
  • Налогоплательщик — лицо, которое обязано платить налоги (сборы, взносы) по законодательству РФ. Говоря про системы налогообложения, такими лицами будут организация или индивидуальный предприниматель.
  • Порядок исчисления налога — формула расчета.
  1. ОСНО — общая;
  2. УСН — упрощенная;
  3. ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).
  4. ПСН — патентная;
  5. ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
Рекомендуем прочесть:  Налог о собсвтенности менее 3 лет

Взимание налогов происходит на основании деклараций.

Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения. Налоговый режим зависит от разных факторов. Например, не каждая компания может работать на УСН, если показатели не соответствуют определенным критериям. Система налогообложения выбирается при постановке на учет в налоговых органах.
Система налогообложения выбирается при постановке на учет в налоговых органах.

В некоторых случаях налогоплательщики могут добровольно сменить режим в течение своей деятельности. А иногда приходится менять систему из-за изменения финансовых показателей фирмы.

Чтобы выбрать налоговый режим, следует учесть и проанализировать ряд показателей: сферу деятельности, численность компании, планируемый доход, балансовую стоимость имущества, запросы клиентов (например, некоторые покупатели отказываются работать с фирмами не на ОСНО, так как хотят получать возмещение НДС) и другие показатели. Если в заявлении о постановке на учет в ФНС не указать систему налогообложения, по умолчанию будет присвоена ОСНО.

Связано это с тем, что на этой системе могут работать абсолютно все организации и ИП. Учет на общей системе очень трудоемкий, нужно учесть массу нюансов, чтобы соблюсти законодательство.

Налоговая нагрузка также будет довольно высокой. Однако для крупных компаний с высокими доходами и большим штатом ОСНО — это единственный доступный вариант.

Больше повезло представителям малого и среднего бизнеса. Здесь у многих есть выбор из специальных режимов. ЕНВД могут применять лишь предприятия с определенным видом деятельности.

Совсем скоро им придется подобрать себе другой режим, так как с 01.01.2021 года ЕНВД отменяется. Самый известный спецрежим — это УСН. Преимущество данной системе в относительной простоте учета.

Часто предприниматели справляются с учетом без помощи бухгалтера.

Налог на УСН платится с дохода либо с разницы между доходами и расходами.

Чтобы работать на упрощенной системе, численность работников должна быть в пределах 100 человек, а доход не превышать 150 млн рублей в год.

Есть еще ряд ограничений для работы на УСН (гл. 26.2 НК РФ). Патентную систему также, как и ЕНВД, могут применять не все.

Но сферы для получения патента обширны (ст. 346.43 НК РФ). Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры.

Достаточно проанализировать предстоящий год работы. Сначала нужно рассмотреть вид деятельности.

Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл.

26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП. Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру.

Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей. Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО.

При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС. Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход.

Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее. Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени.

Лучше сравнить несколько возможных систем. ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р.

через месяц начинает работу в Екатеринбурге.

Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %).

Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв.

м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер). ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД.

Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

Налог на прибыль: (400 000 — 250 000 — 36 240) х 20 % = 22 752 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (250 000 — 120 000) х 20 %)= 26 000 рублей.

НДС с дохода составит: 400 000 х 20 % = 80 000 рублей. НДС к уплате в бюджет = 80 000 — 26 000 = 54 000 рублей. Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 22 752 + 54 000 + 36 240 = 112 922 рубля.

Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (1 800 рублей для торгового зала, ст. 346.29 НК РФ) на физический показатель (площадь зала), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога.

К1 в 2020 году = 2,005, К2 = 1,0 Вмененный доход = 1 800 х 48 х 2,005 х 1 = 173 232 рубля.

Налог на вмененный доход = 173 232 х 15 % = 25 985 рублей.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза.

Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, налог можно уменьшить ровно в два раза. Итого налог к уплате: 25 985: 2 = 12 993 рубля.

Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 993 + 36 240 = 49 233 рубля. При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога.

Налог на УСН = 400 000 х 6 % = 24 000 рублей. В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов.

ООО «Море» вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы.

При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у ООО «Море» больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза.

Налог к уплате = 24 000: 2 = 12 000 рублей. Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 12 000 + 36 240 = 48 240 рублей. Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %. Налог на УСН = 400 000 – (250 000 + 36 240) х 7 % = 7 963 рубля.

Налог на УСН = 400 000 – (250 000 + 36 240) х 7 % = 7 963 рубля. Итого обязательных платежей в бюджет за месяц: 7 963 + 36 240 = 44 203 рубля.

Рассчитав примерную налоговую нагрузку на разных режимах, делаем вывод: ООО «Море» выгодно применять УСН с учетом расходов (последний вариант расчета). Однако в другом регионе при ставке 15 % этот режим не принесет выгоды. ИП также, как и юридические лица, могут работать на разных режимах.

Какой режим подойдет конкретному предпринимателю, зависит от оборотов, численности, вида деятельности. У ИП по сравнению с ООО выбор режимов шире.

ИП могут работать на патенте (ПСН).

Этот вариант подойдет для сезонной или временной работы. Правда, патент не дадут, если численность наемных работников свыше 15 человек.

Чтобы не потерять право на применение ПСН, годовой доход не должен быть выше 60 млн рублей.

Для применения УСН и ЕНВД предприниматель может принять на работу до 100 человек. Для упрощенной системы есть ограничение по уровню дохода — не более 150 млн рублей в год.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета.

Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Если ИП планирует работать с крупными покупателями на общей системе, стоит подумать о выборе ОСНО. Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую.

Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %). Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода.

В 2020 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля. ИП на ОСНО вместо налога на прибыль платят НДФЛ с дохода.

Если годовой доход за вычетом расходов превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 2 151 рубль (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 300 000) х 1 %.

НДФЛ: (1 500 000 — 790 000 — 154 020 — 40 874 — 2 151) х 13 % = 66 684 рубля.

Предположим, что в примере все расходы (кроме зарплаты) облагаются НДС. Тогда сумма НДС к вычету составит: (790 000 — 510 000) х 20 % = 56 000 рублей.

НДС с дохода составит: 1 500 000 х 20 % = 300 000 рублей. НДС к уплате в бюджет = 300 000 — 56 000 = 244 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 66 684 + 244 000 + 154 020 + 40 874 + 2 151 = 507 729 рублей. Налог на вмененный доход рассчитывается путем умножения базовой доходности (7 500 рублей при оказании бытовых услуг, ст.

346.29 НК РФ) на физический показатель (количество работников вместе с ИП), на коэффициенты-дефляторы и на ставку налога. К1 в 2020 году = 2,005, К2 = 1,0 Вмененный доход = 7 500 х 5 х 2,005 х 1 = 75 188 рублей.

Налог на вмененный доход = 75 188 х 15 % = 11 278 рублей. ИП Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы. При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза.

Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза. Итого налог к уплате: 11 278: 2 = 5 639 рублей. Итого обязательных платежей в бюджет: 5 639 + 154 020 + 40 874 = 200 533 рубля.

При выборе такой системы расходы не учитываются при исчислении налога. Если годовой доход превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения.

В данном примере есть превышение. Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 12 000 рублей (1 500 000 — 300 000) х 1 %). Налог на УСН = 1 500 000 х 6 % = 90 000 рублей.

В регионах ставка налога может составлять 1-6 процентов. Васильков вправе сэкономить на налоге, уменьшив его на страховые взносы.

При этом налог не должен уменьшиться более чем в два раза. Так как взносы у Василькова больше суммы налога, то налог можно уменьшить ровно в два раза. Налог к уплате = 90 000: 2 = 45 000 рублей.

Итого обязательных платежей в бюджет: 45 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 251 894 рубля. Общая ставка налога равна 15 %, но она меняется в зависимости от региона. В нашем примере ставка в регионе равна 7 %.

Если годовой доход превысит 300 000 рублей, ИП заплатит 1 % в ПФР с суммы превышения. В данном примере есть превышение.

Васильков П.О. должен заплатить 1 % — 12 000 рублей (1 500 000 — 300 000) х 1 %). Налог на УСН = 1 500 000 – (790 000 + 154 020 + 40 874 + 12 000) х 7 % = 35 217 рублей. Итого обязательных платежей в бюджет: 35 217 + 154 020 + 40 874 + 12 000 = 242 111 рублей.

Налог на ПСН не уменьшается на сумму взносов. Налог считается от потенциально возможного дохода (ПВД).

ПВД устанавливают регионы, он зависит от вида деятельности.

В нашем примере ПВД равен 107 460 рублей. Ставка налога равна 6 %. При оказании бытовых услуг на стоимость патента влияет численность наемных работников. Налог на ПСН: 107 460 х 5 чел.

х 6 % = 32 238 рублей. ПВД на 5 человек равен 537 300 рублей.

Значит, придется заплатить 1 % в ПФР с превышения.

(537 300 — 300 000) х 1 % = 2 373 рубля. Итого обязательных платежей в бюджет: 32 238 + 154 020 + 40 874 + 2 373 = 229 505 рублей.

Выгодной системой для ИП оказалась ЕНВД.

Важно понимать, что ЕНВД перестанет действовать с 2021 года.

Чтобы выбрать выгодный режим налогообложения, воспользуйтесь калькулятором.

Сначала внесите данные о вашем бизнесе.

Укажите принадлежность к ИП или ООО, отметьте регион работы и численность персонала. Индивидуальные предприниматели могут указать предполагаемую стоимость патента. На втором этапе нужно отметить доходы и расходы с учетом НДС.

Отдельной строкой укажите зарплатный фонд компании до вычета НДФЛ.

В разделе нестандартная налоговая ставка отметьте региональные особенности (ставки некоторых налогов зависят от региона).

Когда все данные внесены, калькулятор автоматически рассчитает налоговую нагрузку по разным режимам налогообложения. Для ИП предусмотрено четыре варианта: ПСН, ОСНО, УСН (два вида).

Для ООО представлено три вида расчета: ОСНО и УСН (два вида). Данные расчета появятся в правой части экрана.

Обратите внимание, система автоматически отфильтрует режимы по возрастанию налоговой нагрузки. В верхней строке вы увидите самый выгодный режим при заданных условиях.

Нажмите левой клавишей мыши по названию режима, чтобы открыть подробный расчет. Другие статьи по теме Калькуляторы

Калькулятор ЕНВД

Последнее обновление: 23.06.2020

Время чтения: 3 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 43985 Распечатать Рассчитать единый налог на вмененный доход за 2020 год в 2020 году самостоятельно очень просто, если знать все составляющие формулы.

Наш онлайн-калькулятор ЕНВД вам в этом поможет. Подставьте свои значения — и получите сумму налога к уплате.

Оглавление Код вида деятельности: Физический показатель: Количество сотрудниковБазовая доходность Величина физического показателя Коэффициент-дефлятор К1 при ЕНВД Коэффициент-дефлятор К2 Уплаченные страховые взносы РассчитатьРезультат расчетаСумма налога ЕНВД0 Формула расчета месячного платежа для всех одна: БД х ФП х К1 х К2 х 15% БД — это базовая доходность. Она устанавливается для каждого вида деятельности отдельно.

БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.

ФП — это физический показатель.

Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС. В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.

Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей. Пример: Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н.

во 2 квартале 2020 года оказывал услуги по грузовым перевозкам.

Он для этого использует 5 большегрузов.

Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза — 6 000 рублей. 6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П.

за один месяц. Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента — К1 и К2. К1 — это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.

На 2020 год значение К1 установлено на уровне 1,915. К2 — понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.

Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы. Если местные власти не установили его размер, то в формулу расчета налога подставляется единица, то есть максимальное значение.

В нашем примере ИП Николаев А.Н.

предоставляет услуги в городе Иркутске. Таким образом, в его случае К1 равен 1,915, а К2 –1,0. Подставляем коэффициенты в формулу: 30 000 х 1,915 х 1,0 = 57 450 — вмененный доход Николаева за один месяц.

Именно с него и считают налог. Расчет ЕНВД за второй квартал 2020 года по транспортным услугам: 56 040 х 15% х 3 = 25 853 руб.

Именно эту сумму должен указать в декларации и заплатить в бюджет предприниматель из нашего примера по окончании отчетного периода. Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.

При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности. Индивидуальным предпринимателям при расчете ЕНВД предоставлено право снижать налог на сумму страхового взноса за себя и работников.

ИП без работников могут уменьшать платеж вплоть до нуля, с работниками – максимум на 50%. ООО могут уменьшать платежи на сумму страховых взносов за работников до 50%.

Вернемся к нашему примеру. У ИП Николаева А.Н.

работают 5 наемных шоферов, и каждому из них он платит по 20 000 рублей.

За II квартал 2020 года он оплатил страховой взнос за себя в размере 9 000 руб. и 90 600 руб. за своих работников: 20 000 х 5 х 3мес.

Х 30,2% = 90 600 руб. Итого затраты на страховые взносы — 99 600 рублей. Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2020 года с учетом вычета?

Вмененный налог составил 25 853 рублей. Соответственно, больше чем на 12 927 рублей (50% от 25 853 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может. Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 927 рублей.

Этот вычет нужно будет отразить в декларации. Предположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.

Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так: Считаем базу за полный месяц по формуле: БД х ФП х К1 х К2 6 000 х 5 х 1,915 х 1,0 = 57 450 руб.

Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней. В нашем примере в июле 31 день, а отработанных 12: 57 450 / 31 х 12 = 22 239 руб.

Если остальные месяцы квартала были отработаны полностью, то налог за квартал (без вычетов) составит: (22 239 + 57 450 + 57 450) х 15% = 20 571 руб. До 25 числа следующего за отчетным периодом месяца, то есть в апреле, июле, октябре и январе. Срок сдачи декларации — до 20 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

Получатель — районная инспекция ФНС, на территории которой предоставляются услуги, облагаемые вмененным налогом. Исключение — реклама на транспорте, развозная и разносная розничная торговля, перевозка пассажиров и грузов.

В этих случаях отчитываться нужно по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Бухгалтерия на ЕНВД будет еще проще, если стать пользователем интернет-бухгалтерии «».

сам посчитает единый налог на вмененный доход для ИП и ООО, а также заполнит декларацию. Вы сможете в несколько кликов перечислить получившуюся сумму в бюджет и сразу же отправить в ИФНС декларацию в электронном виде.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+