Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заказать в налоговой подтверждения системы налогообложения

Как заказать в налоговой подтверждения системы налогообложения

Как заказать в налоговой подтверждения системы налогообложения

Справка о системе налогообложения: образец

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 27 января 2020 Справка о системе налогообложения — это документ, отражающий то, какой режим налогового обременения выбрал конкретный хозяйствующий субъект в качестве основного. В статье расскажем, в каких случаях нужна такая справка и как правильно ее составить.

Действующее фискальное законодательство предусматривает право выбора системы налогообложения.

То есть у налогоплательщика есть законная возможность существенно снизить объем налоговой нагрузки при выборе упрощенных режимов налогообложения. Конечно, чиновники определили круг лиц и значительный перечень критериев, которые нужно выполнить, чтобы перейти на облегченные налоговые системы. Следовательно, компании и предприниматели вправе выбрать именно тот режим, который наиболее выгоден при осуществлении деятельности.

Разнообразие систем налогообложения стало камнем преткновения у большинства налогоплательщиков в части обложения налогом на добавленную стоимость. В большинстве случаев деловым партнерам требуется подтверждение о выбранной системе налогообложения, чтобы верно исчислять и уплачивать фискальные платежи по НДС.

Напомним, что за нарушение правил предусмотрены значительные штрафы и ответственность вплоть до ареста счетов и заморозки деятельности на срок до 90 календарных дней.

Если фирма получила от партнера документы, в которых стоит отметка «Без НДС», то следует запросить соответствующее подтверждение, что субъект вправе не выделять налог на добавленную стоимость. Аналогичный запрос может получить и ваша компания. В таком случае придется подготовить ответный образец: справка о системе налогообложения.

Налогоплательщики, перешедшие на упрощенные режимы налогообложения, подтверждают свой статус официальным уведомлением из ФНС либо предоставляют специальную форму № 26.2-7.

Следовательно, «упрощенцам» достаточно направить в адрес делового партнера копию уведомления ФНС о переходе на льготный режим.

Либо запросить в инспекции специальное информационное письмо. Для субъектов, применяющих общий режим (ОСНО), аналогичного бланка не предусмотрено.

Чтобы подтвердить выбранный режим, придется уведомить партнера письмом, составленным в произвольной форме.

Чтобы составить письмо в произвольной форме, используйте фирменный бланк формата А4. Следуйте общим правилам деловой переписки.

Не забудьте указать обязательные реквизиты письменного уведомления о выбранной системе налогообложения:

  • Дата постановки на учет. Отдельно укажите дату постановки на учет в налоговом органе. Допустимо приложить копию документа.
  • Данные о том, что компания является плательщиком НДС либо иного фискального обязательства, в зависимости от запроса делового партнера.
  • Информация о вашей организации, ИП. Пропишите полное наименование в соответствии с регистрационными документами. Укажите фактический и юридический адреса. Пропишите ИНН, КПП, ОГРН и иные сведения при необходимости.

Составленный документ должен быть подписан руководителем компании и заверен печатью. Подпись главного бухгалтера не обязательна, но предпочтительна.

Дополнительно к справке можно приложить копии документов, которые подтверждают выбранную систему.

Например, копии платежных поручений на уплату НДС или налога на прибыль, копию налоговой декларации по НДС.

Если прилагаете такую документацию, укажите их перечень в письме. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Запрос в налоговую о системе налогообложения: образец и содержание письма, в том числе о применении УСН и переходе на него, а также способы подачи в ИФНС

» В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под ведение бизнеса систему налогообложения. В некоторых случаях при совершении сделок требуется знать, какую именно из существующих ее видов применяет контрагент.

Рассмотрим этот вопрос подробнее, также попробуем разобраться, что такое справка об общей системе налогообложения. Образец её приведем в статье.

Существует перечень определенных реквизитов:

  1. Информация о вашей организации, ИП. Пропишите полное наименование в соответствии с регистрационными документами. Укажите фактический и юридический адреса. Пропишите ИНН, КПП, ОГРН и иные сведения при необходимости.
  2. Дата постановки на учет. Отдельно укажите дату постановки на учет в налоговом органе. Допустимо приложить копию документа.
  3. перечень обязательных документов, сопутствующие заявлению;
  4. визирование запроса уполномоченными лицами: подпись с расшифровкой, печать организации.
  5. указание просьбы, которую должен осуществить получатель, например: прошу ответить на запрос о получение информации в установленном законом порядке.
  6. Необходимо вести довольно большой объем документации и отчетности для налоговой службы.
  7. название государственного органа или муниципальной организации, куда будет направлен запрос;
  8. Повышенное внимание со стороны правоохранительных и налоговых структур.
  9. во-вторых, это важно для правильного составления бухгалтерской и налоговой отчетности юридических лиц при совершении сделок с их контрагентом — ИП или ООО.
  10. Просьбу о выдаче справки о состоянии расчета на определенную дату.
  11. письма с запросом в ИФНС о применении УСН
  12. номер телефона и электронная почта для осуществления обратной связи.
  13. Способ получения ответа от фискальной службы: лично, почтой. Выбирая способ получения лично, должностное лицо должно указать: телефон и ФИО человека, представляющее интересы организации; в случае получения ответа налоговой службы почтой, должностной лицо при составлении запроса должно указать юридический адрес фирмы.
  14. Код «1» указываю те, кто решил производить определение суммы налога исходя из полученного дохода;
  15. Ранее согласно Порядку налоговики выдавали «Уведомление о праве применения УСН». Полтора года назад они изменили Порядок и теперь «Уведомления . » не выдают.
  16. ФИО заявителя (ИП) или организации, которым необходимо указать: наименование и месторасположения предприятия;
  17. Все налоги (а их достаточно) должны быть перечислены в полном объеме.
  18. ОГРН и ИНН фирмы.
  19. юридический адрес фирмы или ИП ИНН/КПП.
  20. Код «2» должны проставить те фирмы и предприниматели, которые подают заявление при первой регистрации субъекта, либо повторно после его ликвидации и нового открытия;
  21. «3» записывают те субъекты, которые переходят на упрощенку с любой другой системы, кроме вмененки.
  22. выбираем вкладку «Специальные услуги», а потом выбираем «Проверить себя и контрагента»;
  23. Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности.
  24. доходы минус расходы. Налог в этом случае равен 15% от налогооблагаемой базы;
  25. описание сути запроса;
  26. Способ получения выписки (лично/по почте). Если способ получения не указан – оформленный документ отправляется заказным письмом по почте.
  27. Указание на применение специальных режимов — при их совмещении с ОСНО или УСН.
  28. Отсутствие в запросе всех обязательных реквизитов.
  29. Дату, на которую должна быть оформлена справка. Если дата отсутствует, тогда документ составляется на момент регистрации прошения.
  30. ЕСХН – единый сельхозналог.
  31. Также код «2» должны ставить те, кто производит переход с вмененки на упрощенку;
  32. Патентная система;
  33. Квитанция о приёме прошения к рассмотрению.
  34. доходы. Налог в этом случае равен 6% от налогооблагаемой базы.
  35. во-первых, регистрацию необходимых документов можно заказать «под ключ» у какой-либо юридической компании, которая выдаст на руки уже готовый пакет свидетельств и прочих бумаг, но в них нигде не указывают утвержденный вид уплаты налогов;
  36. Печать организации.
  37. подпись и визирование документа печатью, если такова имеется.
  38. пункт обязующий поставщика, составить письменное объяснение, в случае если он не предоставит полный пакет документов;
  39. Наименование органа-адресата.
  40. цели вашего запроса: получить на руки справку о состоянии уплаты или об исполнении обязанности по уплате налогов;
  41. Код «1» указывают те субъекты, которые выполняют переход с 1 января будущего года;
  42. опись выполняемых обязательств контрагентом перед налоговым органом РФ;
  43. Код «2» записывают те субъекты, кто будет выполнять расчет налога по доходам, уменьшенным на понесенные расходы.
  44. Наличие в запросе оскорбительных выражений или нецензурных фраз.
  45. реквизиты компании или ИП, и способ получения ответа на запрос;
  46. сведения о юридическом лице: ФИО;
  47. Подпись ИП или роспись руководителя организации с расшифровкой.
  48. ФИО лица, предоставляющего информацию заявителю;
  49. УСН — упрощенная;
  50. ИНН (для организаций).
  51. закон «О порядке рассмотрения обращений…» от 02.05.2006 № 59-ФЗ (далее — закон № 59-ФЗ);
  52. ОСН – общая система налогообложения для ООО или ИП;
  53. наименование договора и компаний, которые заключили сделку;
  54. Код «3» нужно записать тем субъектам, кто вынужден перейти с вмененки на упрощенку. В этом случае рядом также необходимо указать месяц, с которого будет выполняться такой переход.
  55. ФИО заявителя, адрес фактического проживания, серия и номер паспорта, телефон.
  56. наименование контрагента и ФИО исполняющего лица;
  57. Наименование (Ф. И. О.) лица, обращающегося с запросом.
  58. Отрицательный ответ – означает мотивированный отказ в предоставлении данных или отклонение предложения.
  59. Номер налогоплательщика, наименование фирмы, ее ИНН/КПП, месторасположение и телефон для обратной связи.
  60. обращение к должностному лицу;

  61. фамилии организаторов фирмы или фамилию ИП;
  62. Подпись руководителя организации (физического лица).
  63. опись документа на основании, которого был заключен договор;
  64. запроса в налоговую о системе налогообложения
  65. Указание на применение одного из универсальных режимов — общего или УСН. Желательно указать, с какого времени применяется система налогообложения (это особенно важно, если переход осуществлен недавно), при возможности приложить копии документов, которые могут подтвердить указанную информацию (например, копии налоговых деклараций по НДС, налогу на прибыль).
  66. Полное наименование организации (Ф.И.О. физического лица).

  67. уточнение обязательств, с которыми соглашается поставщик, опираясь на заключенный договор с заявителем;
  68. ссылка на правовые документы, например: согласно статье 51 Конституции РФ с изменениями 2020 года и статьи 8 Закона РФ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» прошу предоставить мне сведения…;
  69. через интернет.
  70. Отсутствие каких-либо ограничений (количество работников, сумма выручка, стоимость имущества и пр.) в отличие от специальных режимов.
  71. указание цели ссылка на правовые или законодательные документы;
  72. Предоставление прошения, уполномоченным лицом налогоплательщика, без прикрепления копии доверенности, подтверждающей в установленном порядке его полномочия.
  73. «1» указывается тогда, когда документ подает вместе с остальными документами на регистрацию фирмы или ИП;
  74. Положительный ответ на запрос информации – выражает согласие организации предоставить информацию, которая изначально запрашивалась.
  75. ссылка на применяемую систему налогообложения компании поставщика;
  76. Возможность точно установить, от кого исходит информация. В этом помогут фирменный бланк с реквизитами, скрепление подписей печатью при ее наличии (подробнее о том, каким образом могут выглядеть бланк и печать фирмы, можно узнать из нашей статьи по ссылке: Фирменный бланк и печать организации – образцы для ООО).
  77. входим на официальный сайт www.nalog.ru, на котором представлена вся интересующая информация о вашем потенциальном партнёре;
  78. точное название предприятия или компании;
  79. наименование органа, где фирма или предприниматель состоит на учете;
  80. «2» проставляют компания или предприниматель, которые снова открывают деятельность после ранее выполненной ликвидации;
  81. перечисление полномочий, которыми располагает контрагент;
  82. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  83. Подтверждение налоговым органом о дате получения запроса.
  84. Адрес для направления ответа.
  85. полное наименование организации заявителя или его личные ФИО;
  86. закон «Об обеспечении доступа…» от 09.02.2009 № 8-ФЗ;
  87. Направление запроса в налоговый орган, в компетенцию которого не входит предоставление данной информации.

  88. Данные о том, что компания является плательщиком НДС либо иного фискального обязательства, в зависимости от запроса делового партнера.
  89. Кому, куда и от кого адресуется запрос.
  90. опись регистрации контрагента по месту учета: № регионального ИНФС, дата регистрации, ИНН/КПП компании;
  91. Место предоставления справки.
  92. по почте;
  93. Если деятельность убыточная, то налог на прибыль не уплачивается.
  94. отнести лично в налоговую;
  95. Ведение бухгалтерского учета обязательно.
  96. подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ.
  97. констатация даты, когда заявителю необходимо получить выписку о задолженности по налогам;

Компании необходимо подтвердить статус налогового резидента РФ

Выдача Подтверждения осуществляется путем:

  1. заверения подписью должностного лица и печатью уполномоченного налогового органа формы, установленной законодательством иностранного государства, в случае, если компетентные органы этого государства в установленном порядке уведомили Федеральную налоговую службу о наличии таких форм, либо если информация о них размещена на официальных сайтах компетентных органов иностранного государства.
  2. выдачи справки установленного образца;

Подтверждение выдается в одном экземпляре за исключением следующих случаев:

  1. если в соответствии с законодательством иностранного государства требуется одновременное представление в налоговый орган иностранного государства двух и более экземпляров Подтверждения, то при условии, что компетентные органы указанного государства в установленном порядке уведомили Федеральную налоговую службу об указанных положениях законодательства, выдается соответствующее число экземпляров Подтверждения;
  2. если налогоплательщику необходимы два и более экземпляров Подтверждения за один календарный год для направления нескольким контрагентам, при наличии соответствующего пакета документов по каждому из контрагентов, выдается по одному экземпляру Подтверждения на каждого контрагента.

Подтверждение может быть выдано не только за текущий календарный год, но и за предыдущие годы, при условии наличия всех необходимых документов, соответствующих запрашиваемому периоду.

В случае, если Подтверждение необходимо за налоговые периоды ранее трех лет, предшествующих году подачи заявления, то налогоплательщиком для подтверждения факта уплаты соответствующих налогов за определенный налоговый период представляются дополнительные документы. Такими документами в отношении организаций могут быть:

  1. выписки банков;
  2. другие документы по операциям, в отношении которых налогоплательщик намеревается применить соответствующее Соглашение за определенный налоговый период.
  3. регистры налогового учета;
  4. мемориальные ордера;
  5. копии налоговых деклараций с отметкой налогового органа;
  6. платежные поручения (квитанции, извещения) с отметками банков;

Указанное положение относится к организациям, являющимся по законодательству Российской Федерации плательщиками налога на прибыль организаций, налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности, единого сельскохозяйственного налога. Такими документами в отношении индивидуальных предпринимателей могут быть:

  1. другие документы по операциям, в отношении которых налогоплательщик намеревается применить соответствующее Соглашение, за определенный налоговый период.
  2. выписки банков;
  3. платежные поручения (квитанции, извещения) с отметками банков;
  4. копии книг учета доходов и расходов;
  5. мемориальные ордера;

Указанное положение относится к индивидуальным предпринимателям, являющимся по законодательству Российской Федерации плательщиками налога на доходы физических лиц, налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, а также единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности, единого сельскохозяйственного налога.

Такими документами в отношении физических лиц могут быть копии деклараций по налогу на доходы физических лиц () с отметкой налогового органа и платежных документов, подтверждающих уплату налогов по операциям, в отношении которых заявитель намеревается применить соответствующее Соглашение.

Я хочу получить налоговое уведомление

^ Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы (организации, должностные лица), осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы.

Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  • для пользователей – через Личный кабинет налогоплательщика;
  • для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

  1. проведёт перерасчет налога;
  2. сформирует при наличии оснований новое налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика. Если Вы не являетесь пользователем , направит новое налоговое уведомление в установленном порядке;
  3. направит Вам ответ на обращение (разместит его в ), в т.ч.

    в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции, контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22.

Подтвердить факт применения УСН можно, подав заявление в налоговую инспекцию

Дата публикации: 21.03.2013 10:03 (архив) ИФНС России по г.Архангельску обращает внимание, что положениями Налогового кодекса Российской Федерации не предусмотрено направление налогоплательщику, подавшему уведомление о применении упрощенной системы налогообложения, сообщения о возможности применения данного спецрежима.

Вместе с тем, если в инспекцию поступает письменное обращение с просьбой подтвердить факт применения «упрощенки», то налоговый орган направляет в ответ информационное письмо, в котором указывается дата подачи заявления о переходе на УСН, а также сведения о представлении (непредставлении) им налоговых деклараций за периоды, в которых применялась упрощенная система налогообложения. Информационное письмо направляется заявителю в течение 30 календарных дней со дня регистрации письменного обращения. Рекомендуемая форма заявления на выдачу информационного письма размещена на Интернет-сайте Управления ФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в разделе «Инспекции – Инспекция ФНС России по г.

Архангельску – Дополнительная информация — Рекомендуемые формы заявлений и документов».

ИФНС России по г.Архангельску принимает заявления от организаций по адресу: ул.

Логинова, д. 29, операционный зал № 1, окна № 6, 7, от индивидуальных предпринимателей – по адресу: ул. Адмирала Кузнецова, д.15, корп.1, операционный зал № 2, окна № 5,6,7. Режим работы операционных залов инспекции: понедельник, среда – с 9.00 до 18.00, вторник, четверг – с 9.00 до 20.00, пятница – с 9.00 до 16.45, вторая и четвертая субботы каждого месяца – с 10.00 до 15.00.

Одновременно налоговая инспекция напоминает, что налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию: организации — не позднее 31 марта, а индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

При этом авансовые платежи необходимо уплачивать не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года).

Налог по итогам налогового периода следует перечислить не позднее срока, установленного для представления налоговой декларации.
Поделиться:

Образец справки о том, что организация является плательщиком НДС

При некоторых обстоятельств компании может потребоваться справка о применяемой системе налогообложения и о том, является ли компания .

Как составить эту справку и какие сведения она должна содержать? Справка о применяемой системе налогообложения требуется для подтверждения права компании работать с НДС или без начисления этого налога. Она позволяет другим организациям убедиться, смогут ли они принять НДС к вычету после оплаты товаров и услуг.

Она позволяет другим организациям убедиться, смогут ли они принять НДС к вычету после оплаты товаров и услуг. Стоит отметить, что не содержит определенных требований к данной справке и в целом не закрепляет за налогоплательщиком обязанности предъявлять ее по чьему-либо запросу.

Уполномоченные инстанции (например, прокуратура или внебюджетные фонды) при необходимости могут получить подобные сведения непосредственно в Налоговой инспекции. Справка о применяемой системе налогообложения обычно входит в число документов,

запрашиваемых от потенциальных партнеров перед заключением договора наряду со справкой об отсутствии задолженности перед бюджетом и правоустанавливающими документами (копией о постановке на учет, из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, копией устава). Наличие такой справки необходимо организации, чтобы в дальнейшем у нее не возникло проблем с компенсацией НДС из бюджета.

Этот документ послужит подтверждением факта предварительной проверки контрагента по запросу налоговиков.

Ведь если контрагент не перечислит в бюджет НДС, то у организации могут возникнуть проблемы с его возмещением.

Какая информация свидетельствует, что организация является плательщиком НДС? Это нахождение компании на общем налоговом режиме или ОСНО. По умолчанию все организации переводятся на ОСНО, если только не подадут уведомление о переходе на УСН.

Поэтому если в выписке из ЕРИП/ЕГРЮЛ отсутствует указание на факт подачи уведомления, то это служит косвенным признаком нахождения на ОСНО и уплаты НДС. В качестве дополнительного подтверждения помимо справки о применяемом налоговом режиме может применяться копия последней с отметкой налоговой инспекции или декларации по налогу на прибыль.

Если организации на упрощенке всегда могут запросить в Налоговой инспекции справку о работе на спецрежиме и освобождении от НДС по установленной форме, то для организаций на ОСНО такой документ не предусмотрен.

Поэтому строго установленная форма справки отсутствует и она составляется в свободной форме. Организации, которые давно работают на рынке, могут иметь на руках свидетельство о постановке на учет в качестве плательщика НДС. Но с 2003 года такой документ был упразднен.

Более того, он не может гарантировать, что после этого компания не перешла на спецрежим без НДС. Что должна содержать справка о том, что организация является плательщиком НДС:

  1. реквизиты организации, которой предоставляется справка;
  2. желательно прописать дату, с которой применяется этот режим;
  3. перечень приложений (выписка из ЕГРИП, копия титульных листов декларации).
  4. исходящий номер и дата выдачи;
  5. подпись уполномоченного лица;
  6. информация о применении спецрежимов;
  7. наименование и реквизиты организации-отправителя (ИНН для ИП, ИНН/КПП для ООО);
  8. контактные сведения;
  9. указание на то, что компания применяет общую сумму налогообложения, уплачивает НДС и сдает декларации по этому налогу;

Документ составляется на фирменном бланке организации и скрепляется печатью (при ее наличии). Подписывается справка о том, что компания платит НДС:

  1. лицом, уполномоченным за подписание документов по доверенности;главным бухгалтером.
  2. индивидуальным предпринимателем;
  3. директором организации;

При наличии большого числа контрагентов организация может создать типовой бланк о применяемом налоговом режиме.

Таким образом, справка о применении ОСНО и уплаты НДС — это документ, который имеет свободную форму.

Обязанность представления справки никак не регламентируется законодательством, но она может служить обязательным условием для заключения выгодных контрактов. Образец справки вы можете скачать по .

Не нашли ответа на свой вопрос?

Звоните на телефон горячей линии . Это бесплатно. Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителейПодпишитесь на нас в

Автор: ZakonGuru Поделиться 0 0

Какой документ подтверждает систему налогообложения организации

» » Компании могут работать, используя разные системы налогообложения. Некоторые организации работают на общей системе налогообложения, кому-то выгодно применять специальные режимы (самыми востребованными являются УСН и ЕНВД).

Контрагентам в случае различности систем налогообложения, иногда бывает нужна справка о применяемой системе налогообложения (образец для ОСНО мы рассмотрим ниже). Может случиться и обратная ситуация — у вас запросят документ и вам понадобится справка о применяемой системе налогообложения.

Образец для ОСНО не так просто найти — для подтверждения того, что компания работает на упрощенке, например, можно предоставить копию уведомлении о переходе на спецрежим или информационное письмо по форме 26.2-7. Для общей системы не предусмотрено формы документа, который бы подтверждал используемую систему налогообложения.

Письмо о применении общей системы налогообложения вы не найдете в Налоговом кодексе — формы такого документа не существует. Но надо заметить, и обязанности подтверждать применение ОСНО у налогоплательщика нет. Некоторые налогоплательщики также понимают под письмом уведомление от налоговой инспекции о том, что налогоплательщик утратил право применять спецрежим и теперь должен использовать общую систему.

Некоторые налогоплательщики также понимают под письмом уведомление от налоговой инспекции о том, что налогоплательщик утратил право применять спецрежим и теперь должен использовать общую систему. Такие ситуации имеют место – например, доход организации превысил допустимый для применения спецрежима лимит, или компания решила заниматься видом деятельности, который не попадает под спецрежим. В таком случае налоговая инспекция может направить вам сообщение о несоответствии требованиям применения УСН по форме 26.2-4 и если сообщение соответствует действительности, то стоит отказаться от применения спецрежима.

Налогоплательщик обязан прекратить применение спецрежима с начала квартала, в котором допущено несоответствие условиям применения специального режима и перейти на общую систему налогообложения или иной спецрежим, если это возможно.

Так что письмо придется составить самостоятельно.

Сообщить о применяемой системе налогообложения контрагенту вы можете в свободной форме.
Если ваш партнер запросил у вас документ, чтобы удостовериться в том, что вы применяете ОСНО, вы можете составить информационное письмо о применении ОСНО (образец заполнения представлен в конце статьи), в котором стоит указать следующую информацию:

  1. название вашей компании, реквизиты;
  2. сведения о постановке на учет в налоговом органе (в соответствии с регистрационным свидетельством);
  3. информацию о том, что компания является плательщиком налога на добавленную стоимость, к примеру.

Кроме того, вы можете приложить копию декларации по НДС, документы, подтверждающие уплату налога в бюджет.

Письмо необходимо закрепить подписью генерального директора, с указанием должности и ФИО, печатью.

В нашей стране коммерсантам на законодательном уровне дана возможность выбирать подходящую под ведение бизнеса систему налогообложения.

В некоторых случаях при совершении сделок требуется знать, какую именно из существующих ее видов применяет контрагент.

Рассмотрим этот вопрос подробнее, также попробуем разобраться, что такое справка об общей системе налогообложения. Образец её приведем в статье. Налоговые правоотношения на территории нашей страны регулирует Налоговый кодекс.

Однако понятия ОСНО в нем нет. Эта система не считается разновидностью режимов налогообложения, а означает лишь использование определенных налогов. Назначается она по умолчанию, если при регистрации предпринимателем не был выбран режим налогообложения.

Следовательно, и заявление о переходе на ОСНО не заполняется. Специалисты рекомендуют серьезно подходить к вопросу выбора режима налогообложения, поскольку сменить его можно только с началом календарного года. А у ОСНО с его положительными сторонами существуют довольно значительные минусы.

Рассмотрим преимущества и недостатки общей системы налогообложения.

К плюсам относят:

  1. Предпринимателя не ограничивают в видах деятельности.
  2. Если деятельность убыточная, то налог на прибыль не уплачивается.
  3. Отсутствие каких-либо ограничений (количество работников, сумма выручка, стоимость имущества и пр.) в отличие от специальных режимов.
  1. Повышенное внимание со стороны правоохранительных и налоговых структур.
  2. Необходимо вести довольно большой объем документации и отчетности для налоговой службы.
  3. Ведение бухгалтерского учета обязательно.
  4. Все налоги (а их достаточно) должны быть перечислены в полном объеме.

Образец справки о применении общей системы налогообложения, как и бланк, найти не то что затруднительно, а просто невозможно. При упрощенной системе, например, можно предъявить копию уведомления, выданную при переходе на этот режим.

Для ОСНО ничего подобного не предусмотрено.

В Налоговом кодексе нет ни формы письма, ни формы справки, которые могли бы уведомить контрагента об используемой системе налогообложения. Встречаются случаи, когда налогоплательщики предлагают подтвердить свою систему уведомлением из ФНС о том, что предприниматель утратил возможность использовать один из спецрежимов и его перевели на общий.

Это возможно, например, при превышении организацией предельно допустимого лимита на доход или при смене вида деятельности, который не предусмотрен специальными режимами. Именно в этих случаях налоговая инспекция высылает бумагу с требованием отказаться от действующего режима налогообложения и перейти на ОСНО. Это сообщение составляется по форме 26.2-4.

Составляется она в свободной форме. В справке обязательно нужно указать: наименование и реквизиты организации, данные о постановке на учет в ФНС (берутся из свидетельства о регистрации) и информацию о том, что организация согласно своей системе налогообложения перечисляет налог на добавленную стоимость. Для подтверждения достоверности данных можно приложить копию последней декларации по НДС и другие документы (копии), подтверждающие применяемую систему налогообложения и указывающие на перечисление налога в бюджет.

Завершает справку подпись директора с расшифровкой и указанием должности.

Как показывает практика, для большей убедительности при составлении справки необходимо выполнить следующие требования:

  1. Показать в справке совмещение ОСНО со специальными режимами налогообложения.
  2. Представить справку на фирменном бланке с полными реквизитами и печатью. Это позволит легко установить, от кого поступила информация.
  3. Указать начало работы на общей системе налогообложения (особенно если переход произошел недавно) и приложить подтверждающие документы.

Справка об общей системе налогообложения (пример заполнения представлен выше) считается формализованным документом. Составляется она рукописным или печатным путем. В случае большого числа контрагентов целесообразно изготовить бланк типовым способом.

В особых случаях (например, при совершениях крупных сделок) требуется справка, выданная ФНС. Такой запрос в налоговом органе попадает под действие нескольких норм. Это законы: А также Налоговый кодекс, подп.

4 п. 1 статьи 32. В общем случае 59-й Федеральный закон регулирует рассмотрение обращений в налоговый орган.

То есть, перед тем как получить справку о применении общей системы налогообложения в ФНС, необходимо составить заявление, в котором обязательно указать:

  1. Наименование организации-адресата.
  2. Адрес для получения ответа.
  3. Наименование (или полные фамилию, имя и отчество) обращающегося с запросом.

Подписано обращение должно быть обязательно – это важно для идентификации просителя.

Статья 12 Федерального закона №59 регламентирует срок рассмотрения поданного обращения тридцатью календарными днями. Бытует мнение, что справку об общей системе налогообложения (образец представлен в статье) можно заменить налоговым уведомлением о переходе на ОСНО.

Так ли это? Организации, работающие на специальных режимах, не уплачивают НДС. Исключения могут составлять особые случаи, оговоренные Налоговым кодексом (ввоз товаров в страну и пр.). При этом в том же кодексе указано, что при любом виде деятельности нельзя применять ОСНО только тем, у кого есть направление с использованием УСН, а остальные организации, использующие ЕСХН, ЕНВД и ПСН, имеют право на совмещение их с основным режимом.

Если контрагент, работающий на спецрежиме, по какой-либо причине переходит на основной, то происходит следующее:

  1. Он направляет в налоговый орган уведомление (согласно пунктам 5, 6 статьи 346.13 налогового законодательства). ФНС в этом случае каких-либо документов, подтверждающих переход, не выдает.
  2. Он снимается с регистрационного учета (если применялась ПСН или ЕНВД). При закрытии патента (пункт 4, статьи 346.45 НК) уведомление не выдается. А вот при переходе с ЕНВД налоговый орган выдает бумагу, уведомляющую о снятии с учета (пункт 3, статьи 346.28 НК). Форма документа (1-5-Учет) регламентируется приказом налоговой службы за номером № ЯК-7-6/488@ от 11.08.2011.

Здесь необходимо заметить, что предоставление копии описанного уведомления не гарантирует переход контрагента на ОСНО. Если, например, ЕНВД использовался параллельно с УСН, то при отказе от ЕНВД организация возвращается на УСН. Да и в самом бланке 1-5-Учет нет указания, на какую систему переходит заявитель.

Если потребность в справке об общей системе налогообложения (образец размещен выше) довольно острая, как бывает, например, у бюджетных организаций с большим числом вышестоящего начальства, можно ли получить справку в ИФНС, не обращаясь к контрагенту? Вопрос спорный. Вроде бы нет норм, запрещающих обратиться с таким запросом в налоговую службу. Но налоговики не поддерживают эту идею, опасаясь возможной массовости обращений.

Главный фискальный орган свою позицию аргументирует Административным регламентом ФНС №99 от 02.07.2012, пунктом 17. В нем говорится о том, что налоговики не имеют права оценивать с точки зрения права какие-либо обстоятельства или события. То есть прямой вопрос о том, надлежащем или ненадлежащем образом выполняются предпринимателем обязанности по уплате налогов, невозможен.

Хотя и существуют формы обращения в ФНС, на которые они обязаны ответить. Возможно, ответ на поставленный вопрос будет являться налоговой тайной. К ней относятся любые сведения, кроме нарушения налоговых норм и правил (ст.

102 НК РФ, ст. 1, подп. 3) и используемых организациями специальных режимов (ст. 102 НК РФ, ст. 1, подп. 7). Следовательно, в силу закона налоговый орган обязан дать ответ контрагенту, предоставив необходимые сведения. И уже по полученному ответу можно сделать вывод о применении контрагентом общей системы налогообложения (ОСНО).

На определение ВАС России Минфин указал, что налоговой тайной не могут являться сведения об исполнении организациями и физическими лицами своих обязательств по уплате налоговых платежей. Следовательно, подобные запросы налоговые органы не должны оставлять без ответа.

Таким образом, в ФНС можно направлять запросы по трем параметрам:

  1. О применении специальных режимов.
  2. О привлечении к налоговой ответственности контрагента.
  3. Об использовании контрагентом ОСНО.

При некоторых обстоятельств компании может потребоваться справка о применяемой системе налогообложения и о том, является ли компания плательщиком НДС. Как составить эту справку и какие сведения она должна содержать?

Справка о применяемой системе налогообложения требуется для подтверждения права компании работать с НДС или без начисления этого налога. Она позволяет другим организациям убедиться, смогут ли они принять НДС к вычету после оплаты товаров и услуг.

Стоит отметить, что налоговое законодательство не содержит определенных требований к данной справке и в целом не закрепляет за налогоплательщиком обязанности предъявлять ее по чьему-либо запросу. Уполномоченные инстанции (например, прокуратура или внебюджетные фонды) при необходимости могут получить подобные сведения непосредственно в Налоговой инспекции.

Если вы хотите узнать, как в 2020 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам: Справка о применяемой системе налогообложения обычно входит в число документов, запрашиваемых от потенциальных партнеров перед заключением договора наряду со справкой об отсутствии задолженности перед бюджетом и правоустанавливающими документами (копией свидетельства о постановке на учет, выпиской из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, копией устава). Наличие такой справки необходимо организации, чтобы в дальнейшем у нее не возникло проблем с компенсацией НДС из бюджета.

Этот документ послужит подтверждением факта предварительной проверки контрагента по запросу налоговиков. Какая информация свидетельствует, что организация является плательщиком НДС? Это нахождение компании на общем налоговом режиме или ОСНО.

По умолчанию все организации переводятся на ОСНО, если только не подадут уведомление о переходе на УСН. Поэтому если в выписке из ЕРИП/ЕГРЮЛ отсутствует указание на факт подачи уведомления, то это служит косвенным признаком нахождения на ОСНО и уплаты НДС. В качестве дополнительного подтверждения помимо справки о применяемом налоговом режиме может применяться копия последней декларации по НДС с отметкой налоговой инспекции или декларации по налогу на прибыль.

Если организации на упрощенке всегда могут запросить в Налоговой инспекции справку о работе на спецрежиме и освобождении от НДС по установленной форме, то для организаций на ОСНО такой документ не предусмотрен. Поэтому строго установленная форма справки отсутствует и она составляется в свободной форме.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам: Организации, которые давно работают на рынке, могут иметь на руках свидетельство о постановке на учет в качестве плательщика НДС. Но с 2003 года такой документ был упразднен. Более того, он не может гарантировать, что после этого компания не перешла на спецрежим без НДС.

Что должна содержать справка о том, что организация является плательщиком НДС:

  1. перечень приложений (выписка из ЕГРИП, копия титульных листов декларации).
  2. наименование и реквизиты организации-отправителя (ИНН для ИП, ИНН/КПП для ООО);
  3. контактные сведения;
  4. исходящий номер и дата выдачи;
  5. подпись уполномоченного лица;
  6. желательно прописать дату, с которой применяется этот режим;
  7. указание на то, что компания применяет общую сумму налогообложения, уплачивает НДС и сдает декларации по этому налогу;
  8. реквизиты организации, которой предоставляется справка;
  9. информация о применении спецрежимов;

Подписывается справка о том, что компания платит НДС:

  1. индивидуальным предпринимателем;
  2. лицом, уполномоченным за подписание документов по доверенности;главным бухгалтером.
  3. директором организации;

При наличии большого числа контрагентов организация может создать типовой бланк о применяемом налоговом режиме.

Таким образом, справка о применении ОСНО и уплаты НДС – это документ, который имеет свободную форму.

Обязанность представления справки никак не регламентируется законодательством, но она может служить обязательным условием для заключения выгодных контрактов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+