Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Как высчитать нуливую декларацыю по ип

Как высчитать нуливую декларацыю по ип

Как высчитать нуливую декларацыю по ип

Нулевая отчетность ИП на УСН 2020

Последнее обновление: 23.06.2020 Время чтения: 2 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 39651 Распечатать ИП на УСН должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях. Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2020 года до 15.08.2020

Оглавление

  1. не вели деятельность и не получали доходов;
  2. совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

Отличие «нулевки» от полноценной налоговой декларации только в том, что **вместо цифр там проставляются прочерки**.

Не нули, а именно прочерки, это важно. ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

Здесь ИП на УСН указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным.

ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

В остальных полях указывают:

  1. «Налогоплательщик» — фамилию, имя, отчество ИП.
  2. «Код налогового периода» — «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
  3. «Номер корректировки» — «0»;
  4. «Код налогового органа»;
  5. «Отчетный год» — год, за который сдается декларация;
  6. «По месту нахождения (учета)» — «120»;

Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2. Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения — поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа). В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками — «1».

В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками. В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях — прочерки.

В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку.

Во всех остальных строках – прочерки. Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде. Удобнее всего воспользоваться электронным сервисом . Он автоматически сформирует нулевую декларацию по УСН, а отправить ее вы сможете нажатием одной кнопки. Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей. Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней. 3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Сверка с ФНС
  2. Электронная отчетность
  3. Консультации бухгалтеров
  4. Шаблоны бланков
  5. Снижение налогов
  6. Автоматизация бухучета

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Персональная команда + бизнес-ассистент
  2. Проверка контрагентов
  3. Защита интересов в суде
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Онлайн-сервис для контроля

Нулевая отчетность ИП на УСН, ОСНО в 2020 году: что сдавать

74580 Изменения: январь, 2020 года

Понятия «нулевая отчетность» Налоговый кодекс РФ не содержит, но чаще всего под ним подразумевают декларацию с нулевыми показателями по деятельности в целом или по сумме налога к уплате.

В зависимости от того, в какой ситуации заполняется декларация, различают:

  1. Отчетность с нулевыми показателями по всей деятельности (отсутствие доходов и расходов, суммы налога к уплате в бюджет). Указанный документ представляют предприниматели фактически не ведущие деятельности в отчетном или налоговом периоде.
  2. Отчетность с «нулевой» суммой налога к уплате (при уменьшении суммы налога к уплате полностью на сумму расходов).

Вид нулевой декларации, ее форма и порядок отражения сведений в ней, зависит от режима налогообложения. Как правило, представляется обычная декларация по выбранному режиму налогообложения, но в ряде случаев, предприниматель может вместо нулевой декларации представить единую упрощенную декларацию (ЕУД). По своей сути указанный документ также можно отнести к нулевой отчетности, так как он не содержит никаких сведений о доходно-расходных операциях и представляется только в случае полной приостановки деятельности ИП и отсутствии любых операций по налогам, в отношении которых он представляется.

Рассмотрим более подробно, как заполнить нулевую декларацию для ИП на каждом из режимов налогообложения, в том числе и ЕУД. Предприниматели на ОСН обязаны отчитываться по двум основным налогам:

  1. НДС – каждый квартал, не позднее 25 дней с его окончания;
  2. НДФЛ – ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Заполнению в данном случае подлежит только Титульный лист и Раздел 1.

Остальные листы не заполняются. Титульный лист На Титульном листе необходимо указать:

  1. По месту нахождения (учета) код – значение указывается в соответствии и Приложением № 3 приказа № 29.10.2014г.:
  2. ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  3. «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  4. Отчетный период. Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  5. Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  6. Налоговый период указывается в соответствии с к Приказу, утвердившему декларацию (в нашем примере декларация подается за год»);
  1. В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» необходимо указать значение «1» если декларацию заполняет и подает сам предприниматель и «2» — если его представитель. При сдаче через представителя необходимо указать его ФИО (строки ниже) и реквизиты доверенности;
  2. Блок «налогоплательщик» заполняется в соответствии с паспортом;

Раздел 1 В разделе 1 необходимо лишь заполнить:

  1. Код ОКТМО;
  2. КБК – для НДС 18210301000011000110.

Во всех остальных разделах проставляются прочерки.

Обратите внимание, что по НДС сдать нулевую отчетность ИП самостоятельно или через представителя может только в электронном виде через оператора ТКС.

Если отчетность будет сдана в бумажной форме она будет считаться не представленной вовсе.

Обратите внимание, что в ноябре 2016 года форма декларации по НДФЛ был изменена, в связи с чем, для заполнения нулевой декларации по налогу на доходы за 2016 год необходимо использовать форму, утвержденную Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в ред. 10.10.2016 N Титульный лист На Титульном листе необходимо указать:

  1. Номер корректировки «0—» так как представляется первичная, а не уточненная декларация;
  2. Отчетный период – «2016». Если декларация будет подаваться за 2017 год, меняем 2016 на 2017;
  3. «Представляется в налоговый орган» — указываются первые 4 цифры кода налогового органа, на учете в котором состоит ИП (в нашем примере 5001 – код ИФНС по г. Балашиха);
  4. Код категории налогоплательщика – «720». Указанное значение для ИП не меняется;
  5. ИНН, выданный ИП при постановке на учет;
  6. Блоки «Сведения о налогоплательщике» и «Адрес места жительства» заполняются в соответствии с паспортом.
  7. Налоговый период — «34». Данное значение не меняется, так как период обложения НФДЛ один – календарный год;

В конце необходимо проставить количество листов декларации – «3», указать, кто сдает декларацию (1 – если ИП лично, 2 — если его представитель) и заполнить сведения о представителе при необходимости. Раздел 1 В разделе один необходимо лишь указать:

  1. КБК – нулевой декларации соответствует значение – 18210102020011000110.
  2. ;

Во всех остальных строках ставятся прочерки.

Раздел 2 Декларацию по НДФЛ можно сдать как в бумажной, так и электронной форме. Действующее законодательство не устанавливает ограничений по формату представления отчетности по доходам. Предприниматели на упрощенке представляют лишь одну декларацию – упрощенную.

От обязанности сдачи отчетности по НДС и НДФЛ они освобождены. Сдать декларацию ИП на УСНО необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Для УСН – 6% (объект доходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.1 и 2.1.1 Для УСН – 15% (объект доходы минус расходы) необходимо заполнить Титульный лист и Разделы 1.2 и 2.2. Титульный лист На Титульном Листе, одинаковом, как для объекта доходы, так и для объекта «доходы минус расходы» необходимо указать:

  1. По месту нахождения – «120» (код для ИП);
  2. И количество листов декларации «3»
  3. Код основного вида деятельности (ОКВЭД)
  4. Номер корректировки – «0»
  5. ФИО в соответствии с паспортом;
  6. ИНН (в соответствии с выданным в ИФНС (МРИ ФНС) при постановке на учет);
  7. Налоговый период – «34» (год);
  8. Номер телефона

После основного блока с информацией необходимо указать кем представляется отчетность: самим ИП или его доверенным лицом и внести сведения о представителе (ФИО и реквизиты доверенности) Раздел 1.1 В указанном разделе необходимо указать только . Раздел 2.1.1 В разделе 2.1.1 указывается лишь признак налогоплательщика и ставку по объекту.

Остальные строки отчеркиваются. Раздел 1.2 В указанном разделе необходимо указать только .

Раздел 2.2 Обратите внимание, что НК РФ не содержат указаний на то, как долго можно сдавать нулевую отчетность ИП, в связи с чем ИП может представлять ее до тех пор, пока не снимется с учета или не начнет получать доход. Единая упрощенная декларация (ЕУД) представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по одному или нескольким налогам, вместо нулевых деклараций по применяемому режиму налогообложения.

В настоящее время сложилась неоднозначная позиция ФНС РФ по вопросу представления указанного документа. 1 позиция — сдача ЕУД является обязанность налогоплательщика, и за ее непредставление ИП грозит штраф в соответствии с НК РФ, 2 позиция — замена нулевых деклараций единой упрощенной является правом, а не обязанностью налогоплательщика.

Необходимо отметить, что первая точка зрения необъективна в том отношении, что применение штрафных и иных санкций за несдачу именно УНД при своевременном направление в налоговые органы нулевых деклараций по выбранному режиму налогообложения, к ИП – неправомерно, так как налогоплательщиком была исполнена обязанность по сдаче отчетности по установленной системе налогообложения: Сдать ЕУД может ИП, отвечающий следующим условиям:

  1. Отсутствие любых (в том числе и ошибочных) операций по расчетному счету.

Указанное условие предполагает, что по расчетному счету за отчетный период не проходило ни одной операции, будь то списание арендной платы, выплата заработной платы персоналу, или оплата услуг ЖКХ. Даже возврат средств на расчетный счет или ошибочное их перечисление лишат ИП права на подачу данной отчетности;

  1. Отсутствие объектов налогообложения и операций по налогу (налогам) по которым представляется ЕУД

По каким налогам ИП может сдать ЕУД

  1. НДС;
  2. УСН;
  3. ЕСХН

Обратите внимание, по НДФЛ представление ЕУД не предусмотрено. ЕУД должна быть представлена в срок не позднее 20 дней с окончания отчетного периода.

Таким образом ИП может представить ЕУД:

  1. по УСН за 2016 год — до 20.01.2017г.;
  1. по НДС за 4 квартал — до 20.01.2017г.

В отличии от декларации по НДС, которую необходимо представить только в электронной форме, ЕУНД может быть сдана как в электронной, так и в бумажной форме. ИП заполняют только один, первый лист, декларации.

На единственном листе декларации необходимо указать:

  1. Вид документа – 1/-;
  2. Отчетный год – 2016 или 2017;
  3. Код (ОКАТО)

Обратите внимание, в данном поле указывается код ОКТМО, а не ОКАТО. Если код состоит из 8 знаков, в остальных клетках проставляются нули;

  1. ОКВЭД;
  2. Налог или налоги, по которым представляется декларация (столбец 1)

В столбце 2 указывается номер главы НК РФ, содержащий сведения о налоге (системе налогообложения.

В столбце 3 указывается налоговый или отчетный период, за который представляется ЕУД. Если отчетным (налоговым) периодом для налога выступает квартал, то указывается «3».

Для НДС указанное значение всегда «3» В столбе 4 указывается номер квартала: 01, 02, 03, 04. При заполнении ЕУД по УСНО в столбце 3 необходимо указать значение «0» (отчетный период – год), а четвертый столбец оставить незаполненным.

Нужно ли ИП сдавать нулевую отчетность или это не обязательно, все равно ведь нет доходов и соответственно суммы налога к уплате? Нужно. При непредставлении отчетности, вне зависимости от показателей, отраженных в ней, ИП грозит:

  1. Приостановка операций по счетам налогоплательщика.
  2. Привлечение к ответственности по ст. 119 НК РФ в виде штрафа в сумме 1 000 руб.;

· 18 ноября 2020 г.

· 3 апреля 2020 г. 26 февраля 2020 г.

Как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП на УСН — инструкция

Содержание: Упрощенная система распространяется не на всех предпринимателей.

Для ее использования должны быть определенные основания. Любой хозяйствующий субъект в соответствии с законодательством должен предоставлять необходимую отчетность в Федеральную налоговую службу, территориальные подразделения Пенсионного Фонда и т.д. даже в случае, если деятельность ИП отсутствует.

даже в случае, если деятельность ИП отсутствует. У предпринимателей декларация является основной формой документа, благодаря которой происходит сдача налоговой отчётности.

При отсутствии деятельности комплект отчетов называется «нулевым балансом» или «нулевой отчётностью». Основания применения; субъекты, не имеющие право на применение Они составляются в том случае, если для ситуации характерны следующие параметры:

  • Отсутствуют кассовые операции в отчетный период у ИП.
  • Заработную плату работникам работодатель не выплачивает (при их наличии).
  • Предпринимательская деятельность отсутствует.

Важно! Такой вид отчетности формируется и тогда, когда ИП зарегистрировалось недавно, ближе к завершению отчетного периода, когда полноценно вести бизнес ещё индивидуальный предприниматель не успел.

Декларация в таких ситуациях становится нулевой, потому что для исчисления сумм каких-либо налогов нет налоговой базы. Документы, раскрывающие отчетность индивидуального предпринимателя, составлены по аналогичным формам юридических лиц.

В случае если ИП не подаёт свою отчетность либо предоставляет ее, нарушая сроки, ИП привлекается к административной или налоговой ответственности. Индивидуальные предприниматели зачастую отдают предпочтение именно упрощенной системе.

Выбор обуславливается возможностью легкого ведения учета и упрощённым расчетом обязательств по налогам.

На УСН предприниматель освобождается от сдачи нескольких видов документов, а именно деклараций на добавленную стоимость и по доходным налогам. Упрощённая форма отчетности сдаётся ежегодно, один раз.

Для подачи декларации выделяется период — не позднее 30 апреля года, который следует за отчетным. Таким образом, если документ составляется в 2020, то предоставляется в 2020. Заполнять нулевую декларацию по УСН нужно:

  • Для доходов (6%) — исключительно титульный лист и несколько разделов — 1.1, 2.1.1.
  • Для объектов, относящихся к категории доходы минус расходы (15%) — разделы 1.2, 2.2 и титульный лист.

Титульный лист на УСН Для заполнения декларации существуют общие правила.

Изначально нужно знать, что нулевая декларация не подаётся, если в индивидуальном предприятии работают сотрудники.

Идентификационные данные предпринимателя обязательно нежно указывать:

  1. Декларационный порядковый номер (например, первичная — 0).
  2. Непосредственный объект, за который платится налог.
  3. Зарегистрированные номера ОГРНИП или ОГРН.
  4. Кодификация по ОКВЭД.
  5. ОКТМО, ИНН, КБК, КПП — идентификаторы.
  6. Код подразделения налоговой службы, в который подаётся отчёт. Они приводятся на портале ФНС.
  7. Период, за который предоставляется отчёт (50, если ликвидация предприятия, 34 за полный год).
  8. Личные данные индивидуального предпринимателя.

Обратите внимание! Прочерки необходимо поставить в тех главах, которые предназначены для результатов финансовой и хозяйственной деятельности.

Стоит отметить, что ставка налога все равно указывается, по актуальной схеме налогообложения. Второй лист содержит информацию о заявителе, соответственно, об индивидуальном предпринимателе.

Каждый новый лист визируется подписью ИП.

Обязательно ставится дата. Подача возможна и в электронном виде, но для этого нужно использовать электронную цифровую подпись. Образец заполнения Сдавать налоговые декларации индивидуальных предприятий, в том числе и нулевые, нужно в уполномоченный орган по месту жительства — налоговую инспекцию.

В данном случае место жительства — это адрес, где находится место регистрации ип. То есть, это зависит не от предпринимателя, а именно от нахождения предприятия. При подготовке отчетов и их сдачи можно обратиться в компании, которые на этом специализируются. Естественно, за их работу придётся заплатить, однако так предприниматель освобождает себя от дополнительной работы.

Естественно, за их работу придётся заплатить, однако так предприниматель освобождает себя от дополнительной работы. Своими силами вопрос можно решить с помощью таких сервисов как «Мое дело», «Эльба» и т.д.

Сдача возможна несколькими способами:

  1. Почтовое отправление.
  2. С помощью интернета.

Подавать документы имеет право доверенное лицо предпринимателя при наличии завершённой нотариусом доверенности.

Если отправление происходит по почте, то используют заказное письмо с уведомлением и описью вложенных бумаг. Нулевая декларация УСН ИП может подаваться с помощью интернета. Через интернет ее подают, используя файл xml и подготовленные копии других необходимых документов.

При этом программа используется не «Еxel», а «Декларация».

Обратите внимание! Дополнительные документ, при их наличии, сканируются и сгружаются в отдельную папку. ФНС допускает размер загрузки до 20 Мб в формате jpg.

Загрузка в электронном варианте возможна только с использованием ЭЦП. А для ее получения необходима регистрация в специальном сервисе — «Личный кабинет налогоплательщика». Там указываются персональные данные, ИНН и получается сертификат на ЭЦП.

Хранить ключ ЭЦП можно несколькими способами: на своём компьютере или в системе налоговой службы. После получения сертификата налогоплательщик переходит во вкладку «Налог на доходы физлиц» и заполняет документ. После этого загружаются нужные файлы и отправляется декларация.

Заполнение упрощенки обычно занимает 15-20 минут. Благодаря порталу лицо сдаёт бланк очень быстро.

Налогоплательщику следует следить за сроками подачи, так как законодатель может вносить определенные изменения.

Декларация этого вида (нулевая) сдаётся за предыдущий год до 30 апреля. Обратите внимание! За этот период вполне возможно приготовить все необходимые отчеты, особенно, этого вида, так как при нулевой деятельность отсутствует.

Исходя из этого, предприниматели, которые работают с упрощённой, определенно имеют преимущество перед тем, кто зарегистрирован как юрлицо. Юрлица должны подавать документы на месяц раньше.

При пропуске срока на предпринимателя накладываются штрафные санкции.

Законодательство РФ регламентирует положения о том, что декларация должна подаваться в срок, который устанавливает Налоговый кодекс, иначе лицо обременяется штрафом.

Сумма санкции составляет 5% от общей налоговой суммы, которая подлежит уплате по отчетной декларации. Такой процент начисляется за каждый неполный, либо неполный месяц с обозначенного дня.

Однако он не может превышать 30% от суммы (ст. 119 НК РФ). Штраф за несвоевременное предоставление декларации При этом актуальным остаётся вопрос, могут ли налагать штраф именно за нулевую декларацию, так как сумма налога по ней равно нулю.

Исходя из постановления ФАС СЗО от 30.06.2009 №А26-7635/2008 и ст. 119 НК РФ, санкции должны применяться вне зависимости от суммы налога, его наличии, либо отсутствии.

Мнения финансистов и налоговиков в этом вопросе сходятся: сумма штрафа равна 1000 рублям.* Однако судебная практика показывает, что в судей противоположная точка зрения, и они считают, что в таком случае штраф равняется нулю.

Таким образом, отвечая на вопрос, как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП УСН, можно сделать вывод, что при использовании упрощенки, штрафная санкция мала, а порядок подачи прост. *Стоимость штрафа актуальна на июль 2020 года

Как выглядит образец нулевой декларации по УСН за 2020 год для ИП

Мотрой Алена Автор PPT.RU 26 февраля 2020 Нулевая декларация по УСН — отчет, который подают налогоплательщики — хозяйствующие субъекты, применяющие льготный режим, если у них не было деятельности. Отчетность формируется на основании требований .

Поскольку в нее с момента утверждения вносились поправки, необходимо изучить образец нулевой налоговой декларации для ИП на УСН за 2020 год, прежде чем направлять ее в ФНС. Тем более, если деятельности в этом году не было, то и отчет составляют без конкретных показателей. Предприниматели отчитываются за год не позже 30.04.2020, а организации — до 31 марта.

Налоговую отчетность условно называют нулевой. Такое понятие в официальных документах отсутствует.

К ней относят подачу сведений хозяйствующими субъектами, которые не вели деятельность в налоговом периоде, то есть у них не было движения средств на расчетных счетах. В таком случае предусмотрена единая упрощенная декларация. Помните, что ИП на упрощенной системе налогообложения не вправе сдать полностью пустую отчетность.

Необходимо как минимум заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование и отразить их в своих документах.

Ответ на вопрос, какие отчеты сдает ООО на УСН в 2020 году без работников нулевки, зависит от нескольких факторов: отсутствует ли деятельность, имеется ли льготная ставка, установленная в ряде регионов для некоторых отраслей экономики и(или) предпринимателей, только начинающих бизнес. Кроме того, тип отчетности выбирают, исходя из объекта налогообложения, который предпочел бизнесмен.

В таблице приведены разделы, которые необходимо заполнить в разных случаях: Объект налогообложения Состав нулевой декларации по УСН Доходы Титульный лист Раздел 1.1 Раздел 2.1.1 Доходы минус расходы Титульный лист Раздел 1.2 Раздел 2.2 Раздел 3 заполняется при необходимости.

Абсолютно все плательщики на упрощенке должны заполнить титульный лист по обычным правилам:

  • Уточнить налоговый период.
  • Указать ИНН, ОКТМО, ОКВЭД.
  • Поставить дату и заверить подписью.
  • Указать наименование.
  • Вписать адрес и телефон плательщика.
  • Пронумеровать страницы.
  • Поставить прочерки во всех незаполненных клетках, в том числе в разделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю».

Выглядит пример заполнения нулевой декларации по УСН за 2020 год для ИП «доходы» следующим образом: В разделе 1.1 или 1.2, в зависимости от объекта налогообложения, указывается код ОКТМО в строке 010, в остальных полях — прочерки. Например, если код состоит только из 8 цифр, надо вписать их, а в остальных клетках поставить прочерки. В разделах 2.1.1 (объект «доходы») и 2.2 (объект «доходы – расходы») следует вписать доходы и расходы и ставку, которую применяет бизнесмен (0, 6 или 15 процентов в таком виде:0.0; 6.0 или 15.0); в прочих строках ставятся прочерки.

Заполнение нулевой декларации по УСН за 2020 для ИП предполагает наличие проверок и в строках 140-143, где требуется указать сумму страховых взносов, уменьшающую сумму налога. Но поскольку деятельность не велась и фактически нечего уменьшать, то и взносы отражать необязательно.

Ошибкой это не будет. Если налог на упрощенной системе оказался равен нулю (возможно только при объекте «доходы»), то отчетность заполняется как обычно, только в строке 100 раздела 1.1 будут прочерки. Такое происходит при выручке ниже суммы страховых взносов. Если предприниматель не задумается вовремя о том, как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП на УСН в срок, его вправе наказать, в соответствии с нормами .

Если предприниматель не задумается вовремя о том, как сдать нулевую отчетность в налоговую для ИП на УСН в срок, его вправе наказать, в соответствии с нормами . Такое разъяснение приведено в письме Минфина России от 14.08.2015 № 03-02-08/47033.

Штраф в этом случае составляет 1000 рублей, но эта сумма уменьшается при наличии смягчающих обстоятельств. В к таким обстоятельствам отнесена незначительная просрочка сдачи отчета. Кроме того, штраф для субъектов малого бизнеса заменяют предупреждением.

Для этого налогоплательщик направляет в ФНС ходатайство о снижении суммы штрафа с обязательным указанием всех смягчающих обстоятельств. Также не следует забывать о том, что предусмотрена возможность блокировки расчетного счета налогоплательщика за несвоевременное предоставление налоговой отчетности (в том числе и с нулями). Не следует опаздывать со сдачей более чем на 10 дней.

С решением проблемы, как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2020 год для ИП, помогут специальные сервисы.

Практически все бухгалтерские программы предоставляют такую возможность.

У некоторых из них для такой услуги предусмотрены специальные тарифы, некоторые предлагают это сделать полностью бесплатно, как, например, . Такой сервис особенно оценят индивидуальные предприниматели, которые работают без бухгалтера.

Им не только не придется тратить, пусть даже небольшие, деньги за сдачу отчетов, не имея доходов, но и не придется вникать, что и когда надо сдать.

В случае регистрации в программе она сама напомнит о том, какую отчетность (даже без финансовых показателей) надо сдать, и предложит сформировать необходимые документы.

Все, что потребуется от ИП, — это просто ввести данные, ИНН, адрес регистрации и код ОКВЭД. Отметим, что отдельная нулевая декларация УСН не предусмотрена, заполняется обычная отчетность по упрощенке, но с учетом указанных особенностей.

Вместо нее сдают и единую упрощенную декларацию, но срок ее подачи истек 20.01.2020.

Материалы по теме Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

КАДРОВИКУ: ЛЕНТА БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Нулевая декларация ИП.

Скачать нулевую декларацию для ИП

Автор статьиОльга Лазарева 5 минут на чтение4 091 просмотровСодержание При приостановке деятельности и отсутствии доходов ИП все равно обязан отчитываться перед контролирующими органами. Если показывать в отчетах нечего, нужно предоставить нулевые данные. Отчетность ИП при отсутствии деятельности называется нулевой.Предприниматель должен сдать в налоговую нулевую декларацию, форма которой зависит от того режима, на котором работает ИП.

Предприниматель в зависимости от своей деятельности и ее объемов может выбрать удобный налоговый режим – классический или один из спецрежимов. Для каждого типа режима налогообложения предусмотрен свой бланк декларации.

Для предоставления нулевого отчета не предусмотрено никаких особых бланков, заполняются формы, разработанные для используемого режим.

Отличия нулевой декларации заключается в ее содержании – в полях для указания сумм проставляются либо прочерки, либо нули.Подавая нулевую декларацию, ИП тем самым сообщает налоговикам, что он помнит о своих обязанностей налогоплательщика, но по причине отсутствия деятельности не имеет обязанностей по уплате налогов. Специалисты налоговой, получив нулевой отчет от ИП, не будут применять к коммерсанту штрафных санкций за неуплату налогов, так как увидят отсутствия базы для их исчисления.Если ИП не предоставит нулевую декларацию в установленный срок, то штраф будет равен 1000 руб. – это минимально возможный штраф, предусмотренный при несвоевременной подачи налоговой отчетности и отсутствии необходимости уплаты налога.Случаи, в которых ИП нужно сдавать нулевые отчеты:

  1. Индивидуальное предпринимательство недавно образовано, и деятельность не успела начаться в полном объеме.
  2. Предпринимательская деятельность в отчетном периоде не ведется;

Нулевая декларация подается в случае, если нет доходов, расходов и, соответственно прибыли или убытка, то есть отсутствует база для расчета налоговой нагрузки.Если предприниматель не подавал никаких уведомительно-заявительных документов о применении одного из спецрежимов, то он автоматически признается налогоплательщиком на традиционном налоговом режиме.

Если при этом в отчетном году никаких предпринимательских действий не выполнялось, то нужно сдать следующие нулевые декларации:

  1. 3-НДФЛ – подает 1 раз в год, крайняя дата для сдачи – 30 апреля за прошедший год.
  2. По НДС – подается 4 раза в год, крайняя дата для подачи – 25 число месяца, идущего за отчетным кварталом;

Предприниматель на традиционном налоговом режиме имеет обязанность по начислению добавленного налога к суммам при реализации. Если операции, облагаемые данным видом налога, не выполняются, то отсутствует объект для обложения НДС, а, значит, и нет обязанностей по его уплате.

Права на возмещение налога не будет, если никаких операций по поступлениям не совершалось в отчетном периоде.Несмотря на отсутствие суммы НДС к уплате или возмещению, предоставить своевременно декларацию по данному типу налога коммерсанту нужно в обязательном порядке. Отчет будет включать нулевые показатели.Бланк декларации подготовлен Приказом №ММB-7-3/558@ от 29.10.14.

Подается 4 раза в год, по результатам каждого квартала, срок сдачи – 25-тое число месяца, идущего за отчетным промежутком.Декларация содержит достаточно много листов, однако при подаче нулевого отчета следует заполнить только титульную страницу и первый раздел.Титульный лист показывает сведения о плательщике, отчетном периоде и контактных данных. Первый раздел определяет итоговую сумму добавленного налога к уплате или возмещению. Так как база для расчета налога отсутствует, то в полях этого раздела проставляются прочерки.

Заполнить нужно только поле с ОКТМО и КБК. Все остальные поля прочеркиваются.Больше заполнять в декларации ничего не нужно, так как все прочие листы отражают данные о совершенных в квартале операциях и начисленном добавленном налоге, и ИП отражать на данных листах нечего ввиду отсутствия деятельности.Данная декларация показывает годовые доходы, источники их появления, вычеты, налоговые и авансовые суммы.

Если у ИП нет данных для заполнения таких показателей, то в полях декларации проставляются нули.Бланк 3-НДФЛ, который должны заполнять ИП в 2016 году для подачи нулевых показателей, утвержден приказом №ММB-7-11/671@ от 24.12.14 (в ред. от 25.11.15).Если предприниматель желает закрыть ИП, то нулевую 3-НДФЛ нужно сдать в течении 5-ти дней с момента госрегистрации факта закрытия. Срок определяется в рабочих днях.

Данное действие нужно предпринять, если предпринимательство прекращается раньше окончания отчетного года.Нулевой отчет подается по месту прописки коммерсанта, где он и стоит на учете в качестве плательщика налогов на ОСН.

Адрес ИП должен документально подтверждаться, например, записью в паспорте.Нулевую 3-НДФЛ можно заполнить и передать в рукописном или электронном виде почтой, лично или через электронного оператора.У организации есть возможность при отсутствии деятельности вместо всех нулевых деклараций подготовить одну упрощенную, в которой будут показаны нулевые показатели по всех видам налогов.

Для ИП такой возможности не предусмотрено, предпринимательна классическом режиме обязан предоставить 3-НДФЛ независимо от фактического ведения бизнеса.Титульная часть декларации включает информацию:

  1. О числе подаваемых листов декларации, а также числе прилагаемой документации (например, доверенность на представителя);
  2. О коммерсанте – ИНН, ФИО, сведения о рождении, реквизиты паспорта, контактные данные;
  3. Об отчетном периоде – указывает код «34» и год;
  4. О лице, сдающем 3-НДФЛ.

Если предмета обложения налогом нет, то заполнить нужно два первых раздела.Заполнение полей:Название поляПоясненияРаздел 1010Ставится «3», что означает отсутствие необходимости доплаты или возврата налога.020КБК для НДФЛ.030ОКТМО – код по классификатору в зависимости от территориального расположения коммерсанта.040, 050Прочерки.Раздел 2001Налоговая ставка.Остальные поляПрочерки.Если предприниматель работает на упрощенном режиме, то при отсутствии деятельности заполнить надлежит нулевую декларацию по УСН.Предоставляется данный отчет единожды в год, последняя дата для представления – 30 апр.

года за отчетным. Место представления – отделение, где зарегистрирован ИП в качестве налогоплательщика (по адресу проживания, подтверждаемого документально).Бланк декларации подготовлен и приложен к Приказу ФНС от 26.02.16 включает несколько разделов и титульную страницу, обязательную для всех ИП. В зависимости от объекта налогообложения заполнять нужно либо 1.1 и 2.1.1 разделы при обложении налогом доходов, либо 2.1 и 2.2 – при обложении доходов/расходов.

Если ИП не платит торговый сбор и не получает финансовых целевых денег на развитие, то остальные страницы декларации не оформляются.На титульную страницу вписываются:

  1. Реквизиты коммерсанта – ИНН, ФИО полностью, контактные данные;
  2. Число листов подаваемой декларации, а также число приложенных документов;
  3. Данные о заполнителе декларации – сам ИП или его доверенный представитель.
  4. ОКВЭД главного вида бизнеса;
  5. Данные об отчетном периоде – его код («34») и год;

Заполнение разделов упрощенной декларации:Название поляПояснения1.1 – доходный УСН 010Цифровой код по территориальному классификатору ОКТМОПрочие строкиПрочеркиваются.1.2 – доходно-расходный УСН 010Территориальный код ОКТМОПрочие строкиПрочеркиваются.2.1.1 – доходный УСН 102Для ИП с персоналом – «1», без персонала – «2».120-123Налоговая ставка, в различных МО может отличаться в пределах от 0 до 6%.Прочие строкиПрочеркиваются.2.2 – доходно-расходный УСН 260-263Налоговая ставка, в разных МО может меняться от 0 до 15%.Прочие строкиПрочеркиваются.Если предприниматель ведет деятельность с применением спецрежима ЕНВД, то, как таковой, нулевой декларации по ЕНВД представить не получится, так как единый специальный налог, подлежащий уплате при данном режиме, зависит не от итогов деятельности, а от вмененного дохода, установленного для вида бизнеса, облагаемого ЕНВД.Поэтому даже в том случае, если ИП приостанавливает операции, налог придется посчитать, заплатить и отразить в декларации. Если предприниматель не желает этого делать, то следует сообщить в налоговую о своем намерении приостановить работу по вмененному режиму.

НК РФ обязывает вмененщиков выполнить это действие в срок 5 дней с момента приостановки вмененной деятельности.Декларация по ЕНВД содержит данные о базе для исчисления налоговой нагрузки, зависит данный показатель от ряда установленных составляющих (физический показатель, вмененный доход, корректировочные коэффициенты) и никак не зависит от реального итога бизнеса в отчетном периоде. Именно поэтому крайне невыгодно иметь деятельность на ЕНВД, которая приостанавливается на временный период. Нужно сразу же снимать бизнес с «вмененки».Декларация сдается четырежды в год, по результатам каждого квартала.

Крайняя дата для сдачи – 20-тое число месяца, следующего за каждым из кварталов.Бланк декларации по ЕНВД содержится в приложении к Приказу №ММB-7-3/353@ от 22.12.15, применять его нужно, начиная с отчетности за 1 кв. 2016г.Если ИП останавливает свой бизнес на ЕНВД, то в срок 5 дней подается уведомление в ФНС ЕНВД-4 о снятии с учета в качестве плательщика вмененного налога.

Подавать указанную выше декларацию с прочерками или нулями не позволяют нормы НК РФ.

Поделитесь статьей

(голосов: 4, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Обсуждения

  1. Оксана Подойдут данные формы для сдачи отчетности в 2017 году?
  2. Спасибо вам большое, напишу про Ваш сайт, обязательно

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия. Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено. Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством.

Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2020 году

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «».

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО.

Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки.

Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней.

До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность. Подробности про ЕНВД в статье «». Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась.

Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  1. 2-НДФЛ за год,
  2. 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2020 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2020 года. Об отчётности по НДФЛ в статьях «» и «».

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства. Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор.

Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов.

Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата. Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «».

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников. Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М. По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения.

Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями.

По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы.

Читайте подробности об этом в . Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения. Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

Такие разъяснения даёт ПФР на своём . Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «».

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+