Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Физ лицо полученное при приватизации продажа коммерческого помещения гаража налог

Физ лицо полученное при приватизации продажа коммерческого помещения гаража налог

Физ лицо полученное при приватизации продажа коммерческого помещения гаража налог

Налог при продаже коммерческой недвижимости физическим лицом

Коммерческую недвижимость покупают не только юридические лица и различные организации. Довольно часто сами предприниматели приобретают коммерческую недвижимость от собственного имени, в качестве физического лица, после чего обычно используют ее для получения определенной прибыли. Варианты в этом случае могут быть разные, начиная с простой сдачи в аренду и заканчивая прямым использованием недвижимости в своем бизнесе. Причины на это довольно простые – налог при продаже для физического лица всегда ниже, чем для юридического лица.

Поэтому есть смысл приобретать недвижимость на себя, а не на свою организацию.

Налоги с продажи такого объекта отличаются.

Именно поэтому сначала стоит разобраться в том, что же является коммерческой недвижимостью.

В целом коммерческой считается недвижимость, которая используется для получения прибыли, которую можно измерить в денежном эквиваленте.

Однако есть определенные особенности, которые устанавливают более четкие рамки. Дело в том, что в определенной ситуации коммерческой недвижимостью можно посчитать и квартиру, которая сдается в аренду, но при этом сама квартира все равно не считается коммерческой недвижимостью, даже, несмотря на то, что используется для заработка денежных средств.

Коммерческой считается недвижимость, которая не подходит для постоянного проживания и может быть использована для извлечения финансовой или иной выгоды. Здесь же есть еще одна оговорка – гостиницы в целом пригодны для постоянного проживания, однако, они используются для предоставления временного жилья клиентам, что считается бизнесом. В целом коммерческую недвижимость можно разделить на несколько категорий:

  1. апартаменты.
  2. розничная торговля;
  3. индустриальная;
  4. социальная;
  5. офисная;
  6. свободного назначения;

Список довольно большой, причем он задевает самые разные сферы.

В целом любого из типов будет всегда больше, чем при продаже обычной квартиры, а потому рассмотрим немного подробнее каждый из них.

Под недвижимость свободного назначения подпадают все рестораны, здания общепита, отели, гостиницы, здания спортивного характера (стадион, тренажерный зал, фитнес-клуб и так далее).

С офисами все предельно понятно, так же как и с индустриальной недвижимостью (склад, цех, здание производства и так далее).

В розничную торговлю попали магазины, ларьки, торговые центры, рынки и тому подобные здания. Интереснее дела обстоят с апартаментами. В эту категорию относятся многоквартирные дома, которые принадлежат физическому лицу или организации.

Это касается домов, в которых квартиры будут сдаваться в будущем или будут проданы отдельным владельцам. Социальной недвижимостью считаются помещения, которые назначены для массового использования. Среди них можно выделить медицинские центры, аэропорты, гольф-клубы, бассейны и так далее. Важно помнить, что вся эта недвижимость должна использоваться все равно для получения прибыли, то есть на коммерческой основе.

Важно помнить, что вся эта недвижимость должна использоваться все равно для получения прибыли, то есть на коммерческой основе.

Налоги с продажи коммерческой недвижимости Законодательством предусмотрено, что .

Если условным складом владеет физическое лицо, то налоги при его продаже будут меньше, нежели если владельцем выступала бы организация или ИП. Более того, если физическое лицо владеет коммерческой недвижимостью более 5 лет, при продаже вовсе не нужно будет платить дополнительные налоги. Да, такая же схема работает и с жилой недвижимостью, именно поэтому многие ИП покупают комме ческую недвижимость от своего лица.

Но есть у такой схемы и негативные стороны.

Покупая тот же склад на свое имя, как физическое лицо, вы становитесь его владельцем.

Если же вы состоите в браке в тот момент, склад становиться совместно нажитым имуществом, а потому будет предметом споров при разводе. Это может навредить бизнесу. Более того, для того чтобы купить коммерческую недвижимость в браке, вам потребуется письменное согласие второго супруга на такую сделку.

С другой стороны, вы можете купить коммерческую недвижимость, как ИП или от имени организации.

В таком случае имущество не будет рассматриваться как совместно нажитое, а потому и делить его в случае развода также не нужно будет. Проблема лишь в том, что за это нужно будет платить, ведь продажа недвижимости в такой ситуации повлечет за собой дополнительные расходы. Налог на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом, если объект находится в собственности меньше 5 лет, составляет 13%, как и обычный подоходный налог.
Налог на продажу коммерческой недвижимости физическим лицом, если объект находится в собственности меньше 5 лет, составляет 13%, как и обычный подоходный налог.

В то же время юридическому лицу нужно все еще заплатить эти 13%, как минимум, к которым добавится еще и НДС в размере 18%.

В итоге практически треть от стоимости недвижимости отходит в качестве налогов, а ведь может быть и больше. Ставка в 13% создана лишь для резидентов РФ – лиц, которые в течение календарного года проводят более 182 дней на территории страны, независимо от наличия российского гражданства.

Для физических и юридических лиц, которые не являются резидентами РФ, есть своя ставка налогов на доходы – 30%. В итоге получаем, что может в казну выплатить порядка половины от суммы сделки. Вот поэтому многие ИП и покупают коммерческую недвижимость на свое личное имя, а не на баланс организации.

Мы разобрались в том, что продажа коммерческой недвижимости физическим лицом с финансовой точки зрения намного выгоднее, чем следка с участием юридического лица. На коммерческую недвижимость, которая находится во владении физического лица, распространяются те же нормы, что и на обычную жилую недвижимость, вроде квартиры или дома.

Есть особые условия, которые касаются срока владения объектом недвижимости. В зависимости от этого срока, будет начисляться налог.

Есть два варианта:

  1. вы приобрели объект недвижимости до 2016 года;
  2. вы приобрели объект недвижимости после 2016 года.

Согласно законодательству, недвижимость, которая была приобретена до 2016 года, имеет период «охлаждения» в размере 3 лет.

В течение этих трех лет, в случае продажи недвижимости, вам нужно будет заплатить 13% от ее стоимости в качестве налога.

Если же вы приобрели недвижимость до 2016 года и владеете ею больше 3 лет – налог при продаже упраздняется. Начиная с 2016 года период «охлаждения» изменился и теперь составляет 5 лет. Другими словами, вся недвижимость, которая была куплена после 2016 года, может быть продана без дополнительных налогов, лишь начиная с 2021 года.

Однако в законе есть небольшая оговорка – если стоимость объекта недвижимости составляет меньше 1 миллиона рублей, его можно продавать без дополнительных налогов сразу после приобретения.

Текущим законодательством предусмотрен ряд мер. Они могут быть направлены на уменьшение размера налогов, которые нужно выплатить в случае продажи объекта недвижимости, жилого или коммерческого типа. Первым вариантом является уменьшение облагаемой налогами суммы на 1 миллион рублей.

Применить этот способ можно 1 раз в год на 1 объект недвижимости. Забегая наперед можно сказать, что такой способ отлично сочетается со следующим вариантом.

Наиболее частый и популярный вариант, особенно для юридических лиц – вычет расходов. Покупая объект коммерческой недвижимости, вы идете на определенные расходы. Позже, продавая этот объект недвижимости, вы получаете прибыль в размере ее стоимости.

Эта прибыль облагается налогами, и процент считается от ее полного размера, но это можно изменить. Вычет расходов заключается в том, что от прибыли, которую вы получили с продажи объект недвижимости, отнимаются расходы, которые были произведены для ее приобретения.

В итоге мы получаем, что нужно платить налоги с коммерческой недвижимости лишь на разницу между значениями, причем ее может и вовсе не быть. Для этого рассмотрим пример. Вы приобрели в 2017 году склад за 10 миллионов рублей. Вы пользовались им в коммерческих целях до 2021, выплачивали все сопутствующие налоги и решили его продать.

Даже если вы покупали его, как физическое лицо, спустя два года нужно все равно платить налоги с продажи.

Продали вы этот склад дороже, уже за 12 миллионов рублей. В итоге вам могут насчитать более полутора миллионов рублей в качестве налогов, не говоря уже о государственной пошлине.

Однако мы можем воспользоваться вычетом на расходы, которые были произведены для того, чтобы изначально купить этот склад. Разница составляет 2 миллиона рублей, из которых можно еще отнять 1 миллион первым способом.

В итоге нам нужно заплатить в качестве налогов на доход 130 тысяч рублей. Для юридического лица в такой же ситуации налог бы составил порядка 300 тыс. рублей, если следовать всем пунктам. Без вычета и уменьшения облагаемой налогами базы, юридическое лицо заплатит с такой сделки более 3 миллионов рублей.

Без вычета и уменьшения облагаемой налогами базы, юридическое лицо заплатит с такой сделки более 3 миллионов рублей. Вычет на расходы сделал торговлю недвижимостью намного выгоднее, как для физических, так и для юридических лиц. Больше всего выигрывают от вычета расходов организации, которые чаще покупают и продают коммерческую недвижимость.

Для того чтобы воспользоваться вычетом на расходы, вам нужно налоговой службе представить документы, которые подтверждают ваши расходы на приобретение объекта недвижимости. Другими словами, если вы получили коммерческую недвижимость через дарение или в наследство, вычет на расходы вам будет недоступен. Также не стоит пытаться искусственно занижать цену недвижимости при продаже исключительно для документов.

Теневые схемы, по которым в документах устанавливалась умышленно заниженная цена, с передачей дополнительных средств в обход договору, не являются чем-то новым.

Начиная с 2016 года, в сделках учитывается кадастровая стоимость объекта недвижимости, а потому налог будет учитывать минимум 70% от нее. Более того, налоговая служба внимательно рассматривает сделки с коммерческой недвижимостью и в случае обнаружения возможных махинаций вам начислят штраф и заставят выплатить налоги.

Поделиться: О недвижимости О налогах Новое на сайте © Copyright 2021, Юридическая помощь. Все права защищены.

Какой налог с продажи коммерческой недвижимости

ПодписатьсяНе сейчас

Краткое содержание:

  1. если ИП на ЕНВД.
  2. при владении более 3 лет?
  3. Спросить

Советы юристов:г.

Челябинск • Вопросов: 409.06.2018, 12:59 если ИП на ЕНВД.вопрос №14286104 Юрист Виноградов А. В. отзывов: 314•ответов: 875•г.

Краснодар 09.06.2018, 13:00 По общему правилу, при реализации любого объекта недвижимости подлежат уплате различные виды налогов, состав которых будет зависеть от правового статуса продавца. В отношении расчета и уплаты налогов для граждан и ИП применяются нормы статьи 217 НК РФ, а также Письмо Минфина № 04-04-05/14057. Вам помог ответ: ДаНетг. Краснодар • Вопросов: 126.03.2018, 11:08 при владении более 3 лет?вопрос №14032012 прочитан 4 разa Юрист отзывов: 439•ответов: 742•г.

Москва 26.03.2018, 12:33 Олег, Добрый день! 1) Если Вы ИП, то при продаже коммерческой недвижимости платите налог в зависимости от Вашей системы налогообложения. 2) Если Вы не зарегистрированы в качестве ИП, но недвижимость использовалась вами в предпринимательской деятельности (например, вы сдаете ее в аренду), то Доход от ее продажи облагается НДФЛ по ставке 13 % независимо от того, в течении какого периода квартира находится у Вас в собственности, получить налоговый вычет при продаже и уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов по ее приобретению, вы также не сможете.

[quote] Ст. 217 НК доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период: от продажи объектов недвижимого имущества.

Находящихся в собственности 3 года и более (если право собственности на недвижимость приобретено после 01 января 2016 г., то 5 лет, за исключением имущества полученного в дар или в порядке наследования от близких родственников); Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.[/quote] [quote]Подпунктом 4 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что, если иное не предусмотрено подпунктом 2.1 или 2.2 указанного пункта, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяются в отношении доходов, полученных от продажи не-движимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности. [/quote] 3) Если физическое лицо, не зарегистрированное как ИП и не используете в предпринимательской деятельности. То, если приобрели недвижимость до 01 января 2016 г.

налог не платите. Вам помог ответ: ДаНетг. Самара • Вопросов: 108.06.2020, 21:51Как физ. лицо я владею коммерческой недвижимостью, сдаю ее на безвозмездной основе ООО, директором которого я являюсь и веду деятельность.

Решила продать эту недвижимость какие налоги нужно платить с продажи, до начислят ли мне НДС.вопрос №17461517 прочитан 3 разa Юрист отзывов: 218•ответов: 391•г. Москва 08.06.2020, 23:09 Могут переквалифицировать сделки как ИП В пункте 4 упомянутой выше статьи ГК РФ сказано, что гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 статьи 23 ГК РФ, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем.

Суд может применить к таким сделкам правила ГК РФ об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

В силу гражданского законодательства РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ). О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут, в частности, свидетельствовать следующие факты: — изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации; — хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок; — взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок; — устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

Вам помог ответ: ДаНетг. Абакан • Вопросов: 723.04.2020, 09:38Какой налог мне надо заплатить с продажи коммерческой недвижимости. Недвижимость была подарена более трех лет назад. В коммерческой деятельности недвижимость не участвовала, так как шла стройка.

К данному зданию есть еще и земля.вопрос №17273352 прочитан 5 раз Юрист на сайтеотзывов: 21 412•ответов: 59 626•г. Абакан 23.04.2020, 09:45 Если недвижимость была получена гражданином в собственность в 2016 году и позднее, то: При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии). При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Если доходы налогоплательщика от продажи недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта (по данным ЕГРН), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то они считаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости.

При отсутствии данных о кадастровой стоимости в ЕГРН, такое правило не применяется.

(текст отредактирован 23.04.2020, 09:49) Вам помог ответ: ДаНетг.

Пермь • Вопросов: 324.01.2020, 17:36С какой стоимости уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости, и в чем отличия между нежилой и коммерческой недвижимостью?вопрос №16838665 прочитан 2 разa Юрист отзывов: 1 266•ответов: 1 794•г.

Санкт-Петербург 24.01.2020, 17:49 Добрый вечер!

Основным налогом, плательщиками по которому признаются физические лица, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно статье 209 Налогового кодекса РФ объект налогообложения по данному платежу представляет собой доход. По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п.

17.1 ст. 217 НК РФ). В обратном случае уплаты налогов не избежать.

Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ) Если квартира была в собственности больше 3 (с 2016 года — 5 лет) — то налог платить не нужно.

Если недвижимость продана дешевле, чем приобретена (но дороже 70% от кадастровой стоимости), то платить ничего не надо. Вам помог ответ: ДаНетг. Челябинск • Вопросов: 103.11.2019, 09:28Доброе утро подскажите пожалуйста.

Я являюсь ИП, плачу налоги по упрощёнке.

У меня в собственности коммерческая недвижимость.

При продаже коммерческой недвижимости какой с меня будет взиматься налог? Спасибо.вопрос №16508284 прочитан 1 раз Юрист отзывов: 70 597•ответов: 160 113•г. Липецк 03.11.2019, 09:35 Здравствуйте. Налог по Вашей системе налогообложения и будет взиматься. Те же проценты, какие Вы платите. Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 86•ответов: 218•г.
Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 86•ответов: 218•г.

Челябинск 05.11.2019, 07:24 В данном случае продажа недвижимости — доход от предпринимательской деятельности облагаемый налогом по УСН (в случае если использовался в предпринимательской деятельности) т.к.

налоговики считают, что ФЛ. не может использовать коммерческую недвижимость для личных нужд, с большой долей вероятности Вам придет налог по УСН. Что можно сделать: прекратить статус ИП, отчудить имущество, далее возобновить статус ИП Есть положительная практика по данному вопросу.

Вам помог ответ: ДаНетг. Воронеж • Вопросов: 525.09.2019, 17:58Как лучше с финансовой и юридической стороны можно переоформить коммерческую недвижимость на дочь (дарение, купля-продажа)? Какие пошлины и налоги нужно будет заплатить?вопрос №16352509 прочитан 1 раз Юрист отзывов: 37 579•ответов: 152 725•г.

Москва 25.09.2019, 18:00 Здравствуйте. Кто именно собственник? Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 12 511•ответов: 25 329•г.

Иркутск 25.09.2019, 18:27 Здравствуйте, заключайте договор дарения ГК РФ ст.572, купля продажа будет притворной сделкой. Платить надо будет только пошлину за регистрацию перехода права собственности в Росреестре 2000 рублей. Налогом доход дочери облагаться не будет, поскольку сделка между близкими родственниками.

Не забывайте благодарить юристов за бесплатные консультации. (текст отредактирован 25.09.2019, 18:28) Вам помог ответ: ДаНетг.

Барнаул • Вопросов: 112.02.2019, 06:54Как лучше с финансовой и юридической стороны можно переоформить коммерческую недвижимость на сына (дарение, купля-продажа)? Какие пошлины и налоги нужно будет заплатить?вопрос №15274214 прочитан 2 разa Юрист отзывов: 30 000•ответов: 58 417•г.

Новосибирск 13.02.2019, 11:04 Добрый день. Вы можете обратиться в личные сообщения или на электронную почту к любому юристу сайта за оказанием юридической помощи — ст.779 ГК РФ и договориться об оказании услуги. Вам помог ответ: ДаНетг. Москва • Вопросов: 129.01.2019, 22:44ООО владеет коммерческой недвижимостью, которое сдаётся в аренду на протяжении 7 лет.

Какие налоги придётся платить при продаже помещения?вопрос №15201244 прочитан 6 раз Юрист отзывов: 32 914•ответов: 52 625•г. Красногорск 29.01.2019, 22:49 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР. ЛИЦОМ Налог на прибыль рассчитывается бухгалтером, размер зависит от следующего: Размера полученной выгоды; Является ли организация резидентом РФ.

Процентная ставка применяется не к сумме, уплаченной по соглашению, а размер прибыли, которую получает компания в результате приобретения или продажи недвижимости. Поэтому задача бухгалтера – определить размер прибыли в результате сделки. Расчеты могут показать, что выручка от реализации ниже полученной суммы, а это указывает не на прибыль, а на убыток.

Ставки уплаты налога на прибыль зависит от выбранной организацией системы налогообложения, а именно: При общей системе (ОСН.) – 20% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он учитывается в балансе; При упрощенной системе (УСН) – 6% от суммы соглашения; При УСН с объектом налогообложения «Доходы-Расходы» – 15% с разницы между ценой договора купли-продажи и ценой объекта, по которой он приобретался, если это произошло в одном налоговом периоде.

15% является средней ставкой, принятой в РФ, по регионам она может варьироваться. НДС ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ЮР.

ЛИЦОМ Для расчета НДС ведутся расчеты на основе стоимости договора купли–продажи, которая указана в документах, в частности, в счет-фактуре. Размер этого вида налога – 18%.

Вам помог ответ: ДаНет Адвокат отзывов: 31 481•ответов: 64 403•г.

Москва 30.01.2019, 10:05 Все зависит от режима налогообложения, на котором находится ООО. Вам помог ответ: ДаНетг. Пермь • Вопросов: 210.08.2018, 07:05Какой налог мне придется заплатить за продажу коммерческой недвижимости?

В собственности с 2006 года, являюсь физ. лицом, сдаю помещение в аренду под магазин.вопрос №14475907 прочитан 4 разa Юрист на сайтеотзывов: 68 147•ответов: 152 686•г. Новокузнецк 10.08.2018, 07:10 Срок нахождения в собственности коммерческой недвижимости вообще не имеет значения Освобождение от уплаты налога ст 217 НК РФ предусмотрено только в отношении некоммерческой недвижимости при сроке нахождения в собственности боле трех лет Налог 13 % с цены продажи.

Вам помог ответ: ДаНетг. Ставрополь • Вопросов: 1221.07.2018, 20:22Ситуация такая. 03.2016 года По договору купли продажи была приобретена коммерческая недвижимость за 4 млн. С 2016 по 2017 год было открыто ИП.

Если сейчас я буду продавать так же за 4 млн будет ли какая либо сумма облагаться налогом. Если да, то как посчитать. Спасибо!вопрос №14414477 прочитан 8 раз Юрист Нарсия Л.Н. отзывов: 718•ответов: 1 541•г.

Москва 21.07.2018, 23:17 Добрый вечер, Не указана система налогообложения.

Допустим УСН. Недвижимое имущество (НИ) использовалось для предпринимательской деятельности ИП. [b]Вариант 1[/b]. Доход от продажи НИ [quote]учитывается в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при УСН.[/quote] Простыми словами это доход ИП.

6% или 15% минус расходы [b]Вариант 2.[/b] При продаже НИ превышается предельный размер доходов, в отношении которых применяется УСН, в том числе в результате продажи НИ у ИП, у Вас появляется обязанность по уплате НДФЛ — 13 % от дохода, и ИП автоматически переходит на общую систему налогообложения. Возможны споры с налоговой по варианту 1, но суды на стороне ИП в таком случае. Вам помог ответ: ДаНетг. Волгоград • Вопросов: 3115.11.2017, 09:13Продаю коммерческую недвижимость.

В собственности более 3 лет. я ИП упрощенка 15%. какие налоги с меня возьмут при продаже? Есть ли возможность не платить?

Юрий.вопрос №13463808 прочитан 10 раз Юрист отзывов: 50 139•ответов: 113 709•г. Ярославль 15.11.2017, 09:28 Увы, с вас возьмут в любом случае налог даже если срок владения свыше 3 или 5 лет, на вас не распространяются льготы для граждан при продаже жилья, если использовали в коммерции. Ст. 220 НК РФ. (текст отредактирован 15.11.2017, 09:29) Вам помог ответ: ДаНетг.

Краснодар • Вопросов: 502.06.2017, 11:05Я ИП,продаю коммерческую недвижимость, при приобретении недвижимости оформлено на гражданское лицо более 5 лет, какой % налога с продаж я должен заплатить?вопрос №12627614 прочитан 7 раз Юрист Замятина О. А. отзывов: 8 210•ответов: 18 060•г.

Уфа 02.06.2017, 11:06 Здравствуйте Сергей. Продавать свою недвижимость вы должны как физическое лицо и если владеете ей на праве собственности более пяти лет, платить НДФЛ вам не придётся. Вам помог ответ: ДаНетг. Краснодар • Вопросов: 502.06.2017, 09:16Я являюсь ИП,продаю коммерческую недвижимость, какие налоги с продаж я должен заплатить?вопрос №12626920 прочитан 8 раз Юрист отзывов: 20 301•ответов: 47 253•г.
Вам помог ответ: ДаНетг. Краснодар • Вопросов: 502.06.2017, 09:16Я являюсь ИП,продаю коммерческую недвижимость, какие налоги с продаж я должен заплатить?вопрос №12626920 прочитан 8 раз Юрист отзывов: 20 301•ответов: 47 253•г.

Краснодар 02.06.2017, 09:21 Добрый день.

Всё будет зависеть от вашего налогообложения если данное коммерческой недвижимости было оформлено на индивидуальное предпринимательство. Хорошего приятного дня. Вам помог ответ: ДаНетг. Москва • Вопросов: 105.04.2017, 12:01Мы с мужем продаем совместно нажитую коммерческую недвижимость, которой владеем более 10 лет и которая все эти годы была источником дохода.

По документам собственник он и прибыль с бизнеса получает тоже он.

Можем ли мы при продаже разделить счёт на оплату на 2 разных счета (50% на счёт мужу, 50% мне)?

Муж платит налог по усн 6%, какой налог должна буду оплатить я после продажи? Спасибо.вопрос №12382232 прочитан 7 раз Юрист отзывов: 22 846•ответов: 61 874•г.

Барыш 05.04.2017, 12:30 Доброго времени суток! Не можете поделить так, как написали. Муж обязан уплатить налог 6% от продажи коммерческой недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

Сумму дохода делите согласно соглашения, заверенного нотариусом. Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 10 247•ответов: 17 003•г.

Вологда 05.04.2017, 12:30 Здравствуйте! Если это коммерческая недвижимость. Как Вы указали, то она должна принадлежать ИП.

Поэтому и продавать ее может только ИП с налогом 6% с дохода. Разделение счетов Вам ничего не даст.

Да и непонятно для чего это делать.

Даже в случае перерегистрации Вашей коммерческой недвижимости в долевую собственность, после продажи своей доли Вы заплатите налог с дохода 13%. (текст отредактирован 05.04.2017, 12:31) Вам помог ответ: ДаНетг.

Москва • Вопросов: 504.04.2017, 13:15Какой налог платится с продажи коммерческой недвижимости и как рассчитывается от какой суммы? Кадастровой или от продаваемой?вопрос №12377173 прочитан 12 раз Юрист отзывов: 123 370•ответов: 328 992•г.

Новосибирск 04.04.2017, 13:16 Добрый день!

Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13% от стоимости имущества, указанного в договоре купли-продажи.

Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 3 795•ответов: 7 064•г.

Волгоград 04.04.2017, 13:17 Официальный ответ на ваш вопрос содержится в Письме Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/14057.

Если кратко говорить, то примерно получается следующее.

1 Если вы являлись ИП и использовали данное имущество для предпринимательских целей, то доходы от такой продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

2. Если вы просто будете являться ИП, но не будете использовать данные участки в предпринимательской деятельности, то налог придется заплатить в размере 13% от стоимости реализуемого имущества. (Учитывается кадастровая стоимость если она определена.) Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 2 574•ответов: 4 569•г.

Анапа 04.04.2017, 13:18 Добрый день, если недвижимость приобреталась после 1.01.2016 года то налог будет рассчитываться по кадастровой стоимости, если продажная цена будет выше КС, то по продажной цене.

Вам помог ответ: ДаНетг. Нижний Новгород • Вопросов: 328.03.2017, 20:55Я продал собственную коммерческую недвижимость в 1 кв.2016 г. Ранее она использовалась мной как ИП для сдачи в аренду, отчет по УСН (доход).

Какой налог я должен заплатить с продажи? Как уменьшить налог?вопрос №12349606 прочитан 10 раз Юрист отзывов: 37 579•ответов: 152 725•г. Москва 28.03.2017, 21:00 Здравствуйте.

Федеральный закон от 8 августа 2001 г.

N 129-ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

(с изменениями и дополнениями) Так что в договоре прописано? Ст. 421, 420 ГК РФ. Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 6 887•ответов: 17 275•г.

Москва 28.03.2017, 21:02 Добрый день!

С кадастровой стоимости с кофе.

0.7 или с стоимости продажи. Если есть документы подтверждающие приобретение — заявить вычет, а может вы владели года 3 тогда освобождены С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович. Вам помог ответ: ДаНетг. Калининград • Вопросов: 116.11.2016, 18:49Какой налог заплатит ООО при продаже коммерческой недвижимости стоимостью в 20 000 000 р. и находящейся в собственности более 5 лет и менее 3 лет?

И как минимизировать налог?вопрос №11707430 прочитан 256 раз Юрист отзывов: 29 042•ответов: 73 656•г.

Ижевск 16.11.2016, 18:55 Здравствуйте! Налог при продаже недвижимости, находящейся на балансе ООО, не зависит от срока владения. Он зависит от применяемой системы налогообложения.

Вам помог ответ: ДаНетг. Санкт-Петербург • Вопросов: 305.11.2016, 22:08В самое ближайшее время планирую приобрести коммерческую недвижимость (на первом этаже новостройки) интересует вопрос, какие налоги я должен платить с дохода от этой недвижимости (вообще в целом какие налоги от этой деятельности), а так же интересует какие налоги я должен буду заплатить при продаже объекта через некоторое время за более высокую цену (примерно через год после приобретения)вопрос №11635624 прочитан 21 раз Юрист отзывов: 11 616•ответов: 32 548•г. Москва 05.11.2016, 22:13 Доброй ночи. При продаже через год вы должны будете платить 13% налога с продаж, при сдаче данного помещения Не забывайте что вы должны будете скучать 18% НДС.

Вам помог ответ: ДаНет Юрист отзывов: 2 443•ответов: 8 584•г.

Санкт-Петербург 06.11.2016, 23:29 Если приобретете как физическое лицо, то у вас будет налог на имущество в зависимости от кадастровой стоимости здания, просто за собственность. Далее если будете сдавать в аренду, то 13% от той суммы, которую покажете в декларации. Если же будете продавать объект, то надо смотреть на разницу, если она окажется больше 1 млн, то еще 13%, если цена ниже кадастровой стоимости, то там своя формула, долго отвечать, надо смотреть конкретные цифры.

А в целом подумайте, надо ли это вам — рынок стоит, ставки падают, не факт, что сумеете удачно перепродать.

Вам помог ответ: ДаНетг. Краснодар • Вопросов: 219.10.2016, 10:52В 2015 году продала коммерческую недвижимость, в собственности более 3 лет.

Я ИП-упрощенная система налогообложения 6%. какие налоги я должна была оплатить? Должна ли я включать сумму с продажи в декларацию по ИП?вопрос №11535753 прочитан 7 раз Юрист отзывов: 779•ответов: 1 538•г.

Краснодар 19.10.2016, 21:48 Здравствуйте Наталья. Много вопросов, так как эта недвижимость на ком была зарегистрирована на ИП или на Наталье.

Из этого и надо исходить. Другие вопросы решать только в налоговой, на их письменный ответ на Ваше обращение.

А потом суд. Вам помог ответ: ДаНетЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:Бесплатно с мобильных и городскихБесплатный многоканальный телефонЕсли Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет лично к юристу в Москве по вашему вопросу или по вопросам:, Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом?

Многие граждане РФ совершают сделки по купле-продаже коммерческой недвижимости.

Каким образом они должны исчислять и уплачивать налог по доходам, возникшим вследствие продажи того или иного объекта данного типа — например, офиса?

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Прежде всего, следует отметить, что нормы статьи 217.1 — достаточно новые. Применяются они только в рамках правоотношений, при которых устанавливается право собственности на недвижимость, причем, только с 1 января 2016 года. В свою очередь, положения статьи 217 действуют давно, и регулируют правоотношения, связанные с налогообложением любого другого имущества, не относящегося к недвижимому, а также тех объектов, на которые право собственности получено до 1 января 2016 года.

Если то или иное недвижимое имущество было оформлено гражданином во владение до 2016 года, то:

  • При условии, что гражданин владеет объектом менее 3 лет — после реализации данного объекта ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%, исчисленный на доход от соответствующей продажи. При этом, налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы по приобретению недвижимости.
  • При условии, что человек владеет недвижимостью 3 года и более, то после продажи данного объекта ему не нужно уплачивать никаких налогов.

Если недвижимость была оформлена гражданином в собственность в 2016 году и позднее, то:

  • При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
  • При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Особые правила установлены для:

  1. имущества, приобретенного гражданином по договору пожизненного содержания.
  2. объектов, которые приобретены налогоплательщиком в ходе приватизации;
  3. имущества, которое приобретено гражданином в собственность в порядке наследования;

Полученные с продажи данных объектов доходы не облагаются налогом, если человек владеет ими 3 года и более.

При этом, величина выручки с реализации объектов может устанавливаться с учетом их стоимости по государственному кадастру. Дело в том, что в тех случаях, когда цена объекта по договору уступает кадастровой, которая умножена на 0,7, то в качестве налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ принимается именно кадастровая стоимость. Если же выручка по договору — выше кадастровой стоимости, которая умножена на 0,7 (показатель закреплен в НК РФ), то именно он и принимается в качестве налогооблагаемой базы.

Указанное правило задействуется, только если цена по кадастру установлена компетентными государственными органами. Если нет — база в любом случае считается равной выручке, что получена гражданином по факту продажи объекта. Примечательно, что органы власти субъектов РФ вправе уменьшать до нуля:

  1. размер коэффициента, на который по законодательству умножается цена объекта в соответствии с кадастром.
  2. период, в течение которого гражданин должен владеть недвижимостью для того, чтобы не платить НДФЛ после ее реализации;

Таким образом, при реализации коммерческих объектов гражданину в любом случае следует ознакомиться с положениями региональных нормативных актов — быть может, в них установлены подобные льготы.

Изученные нами выше нормы права регламентируют в равной степени правоотношения, связанные с налогообложением как жилой, так и коммерческой недвижимости. Без разницы, что продает гражданин — квартиру, гараж, офис — в отношении налогообложения получаемых доходов будут действовать одни и те же нормы права, закрепленные в НК РФ.

Налог с продажи офиса физическим лицом начисляется по тем же основным принципам, что и с реализацией квартиры. Вместе с тем, законодательство, регламентирующее налогообложение соответствующей выручки, заметно отличается от законодательства, определяющего порядок исчисления налоговых вычетов — важнейшей составляющей расчета итоговой суммы платежа в бюджет. Так, данные вычеты можно получать только с жилой недвижимости.

С коммерческой — нельзя. В числе иных доступных владельцу жилой недвижимости вычетов по закону — 1 000 000 рублей, который можно использовать для снижения налогооблагаемой базы в тех случаях, когда продавец не может подтвердить расходы на покупку квартиры (чтобы использовать именно их для снижения базы по НДФЛ). Владелец коммерческой недвижимости не наделен подобной привилегией. Но, так или иначе, в данном случае — речь именно о доходах с продажи имущества, причем, коммерческого назначения.

Рассмотрим несколько возможных сценариев начисления налогов на них.

Пример 1. Васильев А.С. в 2015 году купил офис за 2 000 000 рублей, а летом 2016-го смог реализовать его за 2 100 000 рублей.

Поскольку Васильев не владел недвижимостью 3 года, то обязан будет исчислить с полученной выручки НДФЛ по налогооблагаемой базе в виде разницы между выручкой и расходами на покупку офиса — то есть, со 100 000 рублей. НДФЛ, таким образом, составит 13 000 рублей. Пример 2. Никифоров В.Н. в 2011 году купил офис за 1 000 000 рублей, а летом 2016-го реализовал его за 1 500 000 рублей.

Поскольку Никифоров владел офисом более 3 лет, то он не обязан будет уплачивать никаких налогов. Пример 3. Савельев А.В. в 2014 году купил офис за 1 500 000 рублей, а летом 2016-го продал его за 1 600 000 рублей. Вместе с тем, Савельев утерял документы, подтверждающие покупку данного офиса, вследствие чего обязан будет заплатить после его продажи налог со всего дохода — 208 000 рублей (13% от 1 600 000).

Пример 1. Лаврентьев А.В. в 2016 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2017-м реализовал его за 3 500 000 рублей. По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей.

Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).

Снизив базу на совершенные расходы — 3 000 000 рублей, Лаврентьев заплатит НДФЛ на полученную выручку в величине 65 000 рублей (13% от 500 000 — разницы между выручкой и расходами при покупке объекта). Пример 2. Антонов В.Н. в 2016 году купил офис за 10 000 000 рублей, а в 2017-м продал его за 11 000 000 рублей. Установленная кадастровая цена офиса составляет 17 000 000 рублей.

Антонов должен будет рассчитать НДФЛ, исчисленный исходя из той базы, что соответствует установленной кадастровой цене, которая умножена на 0,7 — то есть, 11 900 000 рублей.

Это обусловлено тем, что доходы Антонова с продажи офиса — меньше, чем кадастровая стоимость, которая в установленном порядке умножается на коэффициент. Данную налогооблагаемую базу Антонов уменьшает на совершенные расходы, и уплачивает налог в размере 247 000 рублей (13% от 1 900 000 — разницы между кадастровой ценой, умноженной на коэффициент и расходами при покупке офиса). Определенными нюансами характеризуется налогообложение выручки от реализации недвижимости, оформленной на индивидуального предпринимателя.

Каким именно образом исчисляется налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом в статусе ИП? Действительно, с точки зрения законодательства РФ ИП — это также физическое лицо. Однако, то, каким образом он будет исчислять налог с продажи офиса, может определяться не только нормами статей 217 и 217.1 НК РФ, но также и нормами права, которые регламентируют порядок уплаты налогов на выручку, полученную ИП в бизнесе.

В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет. Однако, если ИП использовал проданный офис в бизнесе, то налогообложение выручки с реализации соответствующего объекта будет осуществляться — вне зависимости от длительности пользования офисом, по ставке:

  1. 6% или 15% — если ИП работает по упрощенной системе или УСН (соответственно, по схеме «доходы» или же схеме «доходы минус расходы»).
  2. 13% — если ИП работает по общей системе налогообложения или ОСН;

При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан. Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%).

Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.

Таким образом, купля-продажа офиса индивидуальным предпринимателем может быть не самой выгодной процедурой с точки зрения налогообложения — если продаваемые объекты будут классифицированы как те, что используются ИП в бизнесе.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+