Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Договор на оказание услуг без ндс образец

Договор на оказание услуг без ндс образец

Договор без НДС: образец и правила составления

Содержание Договор между контрагентами может как содержать НДС, так и нет. Данный пункт зависит от необходимости в результате сделки. Нужно ли выделять налог на добавленную стоимость в договоре, как правильно составить документ без НДС, правомерно ли это или влечет негативные последствия — расскажем в нашем материале. Напомним, до начала хозяйственных отношений сторонам необходимо заключить договор, который, согласно статье 421 Гражданского кодекса РФ, основан на принципах свободы и согласованности.

То есть все разделы (предмет, права, обязанности, порядок оплаты и выполнения обязательств, цена договора) обсуждаются сторонами и принимаются на их усмотрение. Вопросы и затруднения может вызвать раздел «Цена».

Если формулировка в договоре указывает цену «без НДС» — все понятно, в этом случае покупатель приобретает товар по договорной цене и отдельно перечисляет НДС (согласно статье 168 НК РФ).

Если же в соглашении о сотрудничестве налог вообще не упоминается, возникает неразбериха — покупатель не понимает, включен НДС в цену или нет. При подписании договора сторонам необходимо прояснить этот вопрос, так как впоследствии он может стать причиной разногласий и конфликтов. Покупатель, конечно, заинтересован заплатить сумму, указанную в договоре, а не перечислять сверх этого еще что-то.

Но продавец, не выделивший НДС, может требовать оплаты налога отдельно от стоимости товара. Важно! Гражданское законодательство не обязывает контрагентов прописывать НДС в договоре. А вот Налоговый Кодекс настаивает, чтобы продавец предъявлял продавцу к оплате сумму НДС (на основании пункта 1 статьи 168).

При этом выставляется счет-фактура, где налог выделен отдельной строкой. Существуют ситуации, когда индивидуальный предприниматель и юридическое лицо работают и имеют право не указывать его в договоре:

  1. согласно статье 145 НК РФ, бизнес с выручкой, не превышающей 2 миллиона рублей за 3 предыдущих месяца, освобождается от уплаты НДС (при условии, что такое освобождение получено в установленном законом порядке);
  2. при экспорте или импорте товаров, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;
  3. продукция, выпускаемая или приобретаемая компанией, НДС не облагается;
  4. когда фирма выбрала специальный режим налогообложения и освобождена от уплаты НДС (например, в связи с );

Важно!

По мнению Министерства финансов, если компания имеет нулевой доход, то это не освобождает ее от обязанностей налогового агента. Но при этом судебная практика показывает, что не могут получить освобождение от НДС компании, проработавшие менее 3 месяцев, так как не выполняется основное условие по лимиту выручки.

  1. компания является участником проекта «Сколково», что дает ей право не уплачивать данный налог в течение 10 лет с момента получения статуса резидента.

Также есть категория операций, к которым применяется льготное налогообложение, например:

  1. оказание услуг некоммерческими образовательными и культурными учреждениями: музеями, театрами, концертными залами;
  2. если товары или услуги стоимостью до 100 рублей за единицу передаются в рамках рекламной деятельности.

  3. реализация металлолома;
  4. предоставление денежных займов на условиях срочности, платности и возвратности;

Компании и ИП, осуществляющие данные виды деятельности, могут не выделять сумму НДС в договоре. Важно! Компания должна правильно оценивать и трактовать каждую непростой случай с выделением и оплатой НДС, с принятием налога к . Путаница в операциях чревата санкциями и доначислениями.

Если предприниматель или юридическое лицо имеет основания работать без НДС, то должно быть и в договоре указано «Без НДС». Особенно внимательно нужно действовать в ситуациях, когда плательщик НДС заключает соглашение в отношении льготных товаров или услуг: медицинской продукции, детских товаров, образовательных услуг.

В этом случае в документе прописывается фраза: «НДС не облагается». Когда графа договора «НДС» пуста, рискует в первую очередь покупатель.

После оплаты стоимости товара продавец может предъявить ему претензии о необходимости уплаты НДС сверх указанной цены.

Поэтому лучше обезопасить себя и обсудить этот вопрос на стадии подписания договора.

Как показывает практика, большинство судов возлагают ответственность в таких ситуациях на продавца, так как предъявить налог покупателю является его прямой обязанностью.

Таким образом, отсутствие в договоре суммы налога — указание на то, что цена включает в себя «в том числе НДС». Покупатель должен исчислить его, исходя из применяемой ставки: 20/120 или 10/110 (статья 164 НК РФ). Договор без НДС является типовым и включает в себя следующие основные разделы:

  1. предмет договора: продукция или услуги, подлежащие реализации;
  2. непредвиденные и иные обстоятельства, которые могут повлиять на выполнение условий договора;
  3. основные сведения: наименование, дата и место заключения соглашения;
  4. данные сторон: название, юридический адрес, банковские реквизиты участников сделки;
  5. цена договора (именно в этом разделе должна быть указана фраза «Без учета НДС» в случае освобождения от налогообложения или «НДС не облагается» при наличии льготы).
  6. ответственность контрагентов, штраф за нарушения договора;
  7. права и обязанности сторон;

Важность правильного оформления договора без НДС не вызывает сомнения.

Ошибки при его составлении могут повлечь не только штрафные санкции, но и ухудшение отношений с деловыми партнерами.

Так, мы в своей работе руководствуемся принципом разделения труда: каждый профильный специалист занимается своим участком работы. Согласитесь, это удобно и правильно. Потому что, например, бухгалтер по заработной плате не владеет в полной мере тонкостями расчета и уплаты НДС. Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до 19 Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на Наверх

  1. ( , )

© 2004—2020, ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН — 7721641003 КПП — 772101001 многоканальный Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: ул.

Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105),1-ый этаж, БЦ «Гайот»телефон: +7 (812) 309-71-93 false

Договор услуг без ндс образец

«04» марта 2018 годаОткрытое акционерное общество «Организация №1», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Организация №2», именуемое в дальнейшем «Исполнитель», в лице директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:1.1.

Исполнитель оказывает Заказчику услуги по ремонту оборудования, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги на условиях, установленных настоящим договором.2.1.

Стоимость оказываемых услуг составляет 1 500,00 (Одна тысяча пятьсот) рублей 00 копеек, за весь период оказания услуг. НДС не облагается в связи с тем, что «Исполнитель» применяет упрощенную систему налогообложения, на основании п.

2 ст. 346.11 глава 26.2 НК РФ и не является плательщиком НДС, согласно письму МНС РФ от 15.09.03 №22-1-14/2021-АЖ397 счета-фактуры не выставляются.2.2 Услуги считаются оказанными после подписания сторонами акта сдачи/приемки оказанных услуг.2.3. Оплата услуг по настоящему договору производится в течение 5 (пяти) банковских дней, с момента выставления счета и/или подписания Договора об оказании услуг, безналичным перечислением денежных средств на расчетный счет Исполнителя, либо иным способом.3.

Права и обязанности сторон3.1. Заказчик обязуется: 3.1.1. Обеспечить беспрепятственный доступ к оборудованию, подлежащему ремонту. 3.1.2. Принять оказанные услуги.

3.1.2. Произвести полную оплату оказанных услуг в размере и порядке, предусмотренном настоящим Договором.3.2. Исполнитель обязуется: 3.2.1. Оказать услуги ремонта оборудования.

3.2.2. Исполнитель вправе привлечь к оказанию услуг, не являющихся работниками Исполнителя.4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, возникших из настоящего договора, Стороны несут ответственность, основание и размер которой установлены действующим законодательством Российской Федерации.4.2.

Споры и разногласия, возникающие между Сторонами в связи с исполнением обязательств по настоящему договору, разрешаются путем переговоров, в том числе в претензионном порядке.4.3.

При неурегулировании Сторонами спора в досудебном порядке он передается заинтересованной стороной на разрешение в Арбитражный суд.5.1. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения сторонами обязательств по настоящему договору.6.1.

Настоящий договор составлен в 2 (двух) подлинных экземплярах, один из которых находится у Исполнителя, другой — у Заказчика, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу.7. Юридические адреса и банковские реквизиты сторон Заказчик:ОАО «Организация » Юридический адрес: ___________________________ Фактический адрес: ______________________________ ИНН ____________ КПП __________р/с ___________________________ Банк__________________________ БИК _________________________ Директор_____________И.И.

Юридические адреса и банковские реквизиты сторон Заказчик:ОАО «Организация » Юридический адрес: ___________________________ Фактический адрес: ______________________________ ИНН ____________ КПП __________р/с ___________________________ Банк__________________________ БИК _________________________ Директор_____________И.И. Иванов«__» ____________20__ г.ООО «Организация №2» Юридический адрес: ___________________________ Фактический адрес: ______________________________ ИНН ____________ КПП __________р/с ___________________________ Банк__________________________ БИК _________________________«__» ____________20__ г.Открытое акционерное общество «Организация №1», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Организация №2», именуемое в дальнейшем «Исполнитель», в лице директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:1. Настоящий акт составлен в подтверждение того, что услуги по договору на сумму 1 500,00 (Одна тысяча пятьсот) рублей 00 копеек были оказаны «Исполнителем» «Заказчику» в полном объеме, качественно и в срок.

НДС не облагается в связи с тем, что «Исполнитель» применяет упрощенную систему налогообложения, на основании п.

2 ст. 346.11 глава 26.2 НК РФ и не является плательщиком НДС, согласно письму МНС РФ от 15.09.03 №22-1-14/2021-АЖ397 счета-фактуры не выставляются.2. Стороны по вышеуказанному договору претензий друг к другу не имеют.ОАО «Организация » Юридический адрес: ___________________________ Фактический адрес: ______________________________ ИНН ____________ КПП __________р/с ___________________________ Банк__________________________ БИК _________________________ Директор_____________И.И.

Иванов«__» ____________20__ г.ООО «Организация №2» Юридический адрес: ___________________________ Фактический адрес: ______________________________ ИНН ____________ КПП __________р/с ___________________________ Банк__________________________ БИК _________________________Договор между контрагентами может как содержать НДС, так и нет.

Данный пункт зависит от необходимости уплачивать налог в результате сделки.

Нужно ли выделять налог на добавленную стоимость в договоре, как правильно составить документ без НДС, правомерно ли это или влечет негативные последствия — расскажем в нашем материале.Напомним, до начала хозяйственных отношений сторонам необходимо заключить договор, который, согласно статье 421 Гражданского кодекса РФ, основан на принципах свободы и согласованности. То есть все разделы (предмет, права, обязанности, порядок оплаты и выполнения обязательств, цена договора) обсуждаются сторонами и принимаются на их усмотрение.Вопросы и затруднения может вызвать раздел «Цена».

Если формулировка в договоре указывает цену «без НДС» — все понятно, в этом случае покупатель приобретает товар по договорной цене и отдельно перечисляет НДС (согласно статье 168 НК РФ).Если же в соглашении о сотрудничестве налог вообще не упоминается, возникает неразбериха — покупатель не понимает, включен НДС в цену или нет.При подписании договора сторонам необходимо прояснить этот вопрос, так как впоследствии он может стать причиной разногласий и конфликтов.Покупатель, конечно, заинтересован заплатить сумму, указанную в договоре, а не перечислять сверх этого еще что-то. Но продавец, не выделивший НДС, может требовать оплаты налога отдельно от стоимости товара.Важно!Гражданское законодательство не обязывает контрагентов прописывать НДС в договоре.

А вот Налоговый Кодекс настаивает, чтобы продавец предъявлял продавцу к оплате сумму НДС (на основании пункта 1 статьи 168).

При этом выставляется счет-фактура, где налог выделен отдельной строкой.Существуют ситуации, когда индивидуальный предприниматель и юридическое лицо работают без НДС и имеют право не указывать его в договоре:

  1. продукция, выпускаемая или приобретаемая компанией, НДС не облагается;
  2. при экспорте или импорте товаров, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;
  3. согласно статье 145 НК РФ, бизнес с выручкой, не превышающей 2 миллиона рублей за 3 предыдущих месяца, освобождается от уплаты НДС (при условии, что такое освобождение получено в установленном законом порядке);
  4. когда фирма выбрала специальный режим налогообложения и освобождена от уплаты НДС (например, в связи с УСН);

Важно!По мнению Министерства финансов, если компания имеет нулевой доход, то это не освобождает ее от обязанностей налогового агента. Но при этом судебная практика показывает, что не могут получить освобождение от НДС компании, проработавшие менее 3 месяцев, так как не выполняется основное условие по лимиту выручки.

  1. компания является участником проекта «Сколково», что дает ей право не уплачивать данный налог в течение 10 лет с момента получения статуса резидента.

Также есть категория операций, к которым применяется льготное налогообложение, например:

  1. если товары или услуги стоимостью до 100 рублей за единицу передаются в рамках рекламной деятельности.
  2. реализация металлолома;
  3. предоставление денежных займов на условиях срочности, платности и возвратности;
  4. оказание услуг некоммерческими образовательными и культурными учреждениями: музеями, театрами, концертными залами;

Компании и ИП, осуществляющие данные виды деятельности, могут не выделять сумму НДС в договоре.Важно!Компания должна правильно оценивать и трактовать каждую непростой случай с выделением и оплатой НДС, с принятием налога к вычету.

Путаница в операциях чревата санкциями и доначислениями.Если предприниматель или юридическое лицо имеет основания работать без НДС, то должно быть и в договоре указано «Без НДС».Особенно внимательно нужно действовать в ситуациях, когда плательщик НДС заключает соглашение в отношении льготных товаров или услуг: медицинской продукции, детских товаров, образовательных услуг.

В этом случае в документе прописывается фраза: «НДС не облагается».Когда графа договора «НДС» пуста, рискует в первую очередь покупатель.

После оплаты стоимости товара продавец может предъявить ему претензии о необходимости уплаты НДС сверх указанной цены. Поэтому лучше обезопасить себя и обсудить этот вопрос на стадии подписания договора.Как показывает практика, большинство судов возлагают ответственность в таких ситуациях на продавца, так как предъявить налог покупателю является его прямой обязанностью.

Таким образом, отсутствие в договоре суммы налога — указание на то, что цена включает в себя «в том числе НДС». Покупатель должен исчислить его, исходя из применяемой ставки: 20/120 или 10/110 (статья 164 НК РФ).Договор без НДС является типовым и включает в себя следующие основные разделы:

  1. основные сведения: наименование, дата и место заключения соглашения;
  2. цена договора (именно в этом разделе должна быть указана фраза «Без учета НДС» в случае освобождения от налогообложения или «НДС не облагается» при наличии льготы).
  3. данные сторон: название, юридический адрес, банковские реквизиты участников сделки;
  4. непредвиденные и иные обстоятельства, которые могут повлиять на выполнение условий договора;
  5. ответственность контрагентов, штраф за нарушения договора;
  6. предмет договора: продукция или услуги, подлежащие реализации;
  7. права и обязанности сторон;

Важность правильного оформления договора без НДС не вызывает сомнения. Ошибки при его составлении могут повлечь не только штрафные санкции, но и ухудшение отношений с деловыми партнерами.Так, мы в своей работе руководствуемся принципом разделения труда: каждый профильный специалист занимается своим участком работы.

Согласитесь, это удобно и правильно. Потому что, например, бухгалтер по заработной плате не владеет в полной мере тонкостями расчета и уплаты НДС.Составление договора – важная часть процедуры оформления гражданско-правовых отношений между сторонами сделки. Одним из составляющих соглашения является раздел, касающийся стоимости и суммы НДС.

Нередко НДС в договоре не указан. Сегодня мы поговорим о том, правомерно ли составление соглашения без НДС, как составлять договор без НДС для ИП и юрлиц, как рассчитать налог, если его сумма в соглашении отсутствует.Согласно ГК РФ, стороны при заключении договора самостоятельно прописывают его условия.

Указание предмета договора, цены сделки, порядка расчетов – все это указывается в соглашении согласно договоренности и на усмотрение сторон. Возникает вопрос: насколько правомерно указание в соглашении стоимости товара без НДС?

Считается ли договор действительным?

Какое право на указание/неуказание НДС в договоре имеют ИП и юрлица?

Подробнее об этом – ниже.ГК РФ не предусматривает каких-либо ограничений при составлении договора юрлицами – все условия соглашения организация указывает на свое усмотрение. Но при этом не стоит забывать о налоговых последствиях и перед тем, как составлять договор без НДС, ознакомиться с позицией НК по этому вопросу.Налоговое законодательство определяет, что операции с НДС, которые осуществляет организация, должны быть подтверждены документами, в том числе договором.К примеру, Ваша организация как юрлицо реализует товары и предъявляет НДС к оплате покупателю.

Но при этом не стоит забывать о налоговых последствиях и перед тем, как составлять договор без НДС, ознакомиться с позицией НК по этому вопросу.Налоговое законодательство определяет, что операции с НДС, которые осуществляет организация, должны быть подтверждены документами, в том числе договором.К примеру, Ваша организация как юрлицо реализует товары и предъявляет НДС к оплате покупателю. При этом размер налога должен быть указан отдельно как в счете-фактуре, так и в договоре.

Это же правило действует и в обратном случае: если Вы принимаете НДС к вычету, то Вам следует иметь при себе счет-фактуру и договор с выделенным НДС.

  1. 24.09.2020
  2. цена договора – 8.320 руб. за партию халатов.
  3. 24.09.2020
  4. 24.09.2020
  5. 24.09.2020
  6. Вы экспортируете товары за границу. Не облагается НДС как экспорт товаров, ранее приобретенных, так и реализация продукции собственного производства.Как видим, налоговое законодательство предусматривает для юрлиц широкий перечень условий, в рамках которых отсутствует налогообложение НДС. В случае, если Ваши операции подпадают под критерии, указанные выше, в договоре Вы можете не указывать сумму НДС или указать «без НДС».Все операции, описанные выше, не являются объектами налогообложения НДС. Но кроме этого отдельное внимание стоит уделить операциям, по отношению к которым применяются льготные условия налогообложения. Ниже в таблице приведен перечень операций, освобожденных от налогообложения НДС.Что касается образовательных учреждений, то их услуги льготируются в случае, если услуги оказывает некоммерческая организация.В августе 2016 АО «СтройСервис» планирует направить своих сотрудников (бухгалтеров и экономистов) на курс профессиональной подготовки. В связи с этим между АО «СтройСервис» и Национальным экономическим институтом (некоммерческая организация) заключен договор:
    • предмет договора – оказание образовательных услуг (прохождение сотрудниками «СтройСервиса» курса «Бухгалтерский учет в строительных организациях»);
    • цена договора – 8.741 руб.

    При оформлении соглашения Национальным экономическим институтом в графе «Стоимость услуг» указано «8.741 руб. без НДС».Если Вы зарегистрировали ИП, то указывать в договоре «без НДС» Вы можете согласно общему порядку, описанному выше. Иными словами, если Вы как ИП осуществляете операции, которые не облагаются НДС или льготируются, то при составлении договора в графе «Стоимость услуг» укажите «без НДС».

    Читайте также статью: → “Платит ли ИП НДС на УСН, ОСНО? Освобождение от уплаты НДС».Как правило, ИП не платят НДС в силу того, что предприниматели применяют специальные режимы налогообложения, в рамках которых освобождаются от уплаты НДС.В частности, Вы можете не платить НДС, если используете патентную систему, «упрощенку» или платите вмененный налог.

    Во всех перечисленных случаях уплата единого налога заменяет уплату НДС. То есть, если Вы зарегистрировали ИП и используете один из упрощенных режимов, то в договоре сумму НДС Вам указывать не нужно.Как мы говорили выше, Вы имеете право составлять договор в той форме и с теми условиями, которые удобны Вам и второй стороне, и которые соответствуют сути сделки.

    То есть, если Вы зарегистрировали ИП и используете один из упрощенных режимов, то в договоре сумму НДС Вам указывать не нужно.Как мы говорили выше, Вы имеете право составлять договор в той форме и с теми условиями, которые удобны Вам и второй стороне, и которые соответствуют сути сделки. Если Вы оказываете услуги, не облагаемые НДС или освобожденные от налога, то в графе «Стоимость услуг» Вы можете указать «без НДС».

    Образец заполнения договора представлен в примере ниже.ИП Сидорчук оказывает услуги по пошиву и ремонту одежды, применяет УСН. 12.09.2016 между Сидорчуком и АО «Чисто Сервис» заключен договор:

    • предмет договора – пошив партии халатов для уборщиц (12 штук);
    • цена договора – 8.320 руб. за партию халатов.

    Так как Сидорчук платит единый налог в рамках «упрощенки», то от уплаты НДС он освобожден.

    При составлении договора в графе «Стоимость услуг» Сидорчук указал: «Стоимость услуг по пошиву халатов (12 единиц) составляет 8.320 руб.

    (Восемь тысяч триста двадцать) рублей 00 копеек.Данные услуги НДС не облагаются в связи с тем, что “Исполнитель” оплачивает единый налог в рамках упрощенной системы налогообложения. Основание – п. 2 ст. 346.11 глава 26.2 НК РФ. «Исполнитель» не является плательщиком НДС.

    Основание – письмо МНС РФ от 15.09.03 №22-1-14/2021-АЖ397.» Читайте также статью: → “Возмещение НДС при УСН.

    Примеры».Допустим, Ваша фирма является плательщиком НДС и осуществляет операции, облагаемые налогом. При этом сумма НДС в договоре в силу тех или иных причин указана не была. Как рассчитать НДС по операции в данном случае?

    Вам следует исчислять НДС по расчетной сумме, то есть в составе цены договора:НДС = ЦД (цена договора) * 18 / 118.Рассчитав сумму налога, Вам необходимо выставить заказчику счет-фактуру, где размер НДС указан отдельной строкой. Для исключения разногласий с покупателем и налоговыми органами, дополните договор дополнительным соглашением, в котором уточните цену договора и размер налога.Между АО «Сфера» и ООО «База» заключен договор на поставку бумаги.
    Для исключения разногласий с покупателем и налоговыми органами, дополните договор дополнительным соглашением, в котором уточните цену договора и размер налога.Между АО «Сфера» и ООО «База» заключен договор на поставку бумаги.

    В договоре указана стоимость поставки – 18.314 руб.

    Информация об НДС в соглашении отсутствует.

    АО «Сфера» и ООО «База» – плательщики НДС, операции по договору являются налогооблагаемыми.Бухгалтером «Сферы» определен размер НДС по расчетной ставке:18.314 руб. *18 / 118 = 2.794 руб.«Базе» выставлен счет-фактура:Возможна ситуация, когда НДС в договоре не указан, но при этом в цену договора налог не включен. К примеру, в тексте деловой переписки прямо говориться о том, что сумма, указанная в договоре, не включает НДС и налог следует дополнительно приплюсовать к стоимости, указанной в договоре.

    Также в тексте соглашения может быть указано следующее:«Стоимость услуг по договору составляет ___ руб.

    без НДС. Сумму НДС заказчик уплачивает дополнительно».В таком случае налог следует исчислять сверх цены, указанной в договоре:Где ЦД – стоимость услуг (работ, товаров) по договору.ООО «Стимул» реализует АО «Сафари» компьютерное оборудование.

    В разделе «Стоимость товара» в соглашении указано: «Стоимость услуг по договору составляет 802.450 руб. без НДС. Сумму НДС заказчик уплачивает дополнительно».Бухгалтер «Стимула» рассчитал НДС таким образом:802.450 руб. * 18% = 144.441 руб.Общая сумма к оплате «Сафари» составила:802.450 руб.

    + 144.441 руб. = 946.891 руб.Счет-фактура оформлен бухгалтером «Стимула» так: (нажмите для раскрытия)” style=”fancy”]Вопрос №1.

    12.08.16 между АО «Фаза» и ООО «Глобал» заключен договор, оплата по которому составляет 12.741 руб., информация об НДС отсутствует. В официальной переписке, предшествовавшей заключению договора, есть информация о том, что цена договора (12.741 руб.) НДС не учитывает и «Глобал» обязуется доплатить налог дополнительно.

    После подписания договора «Глобал» отказался оплачивать НДС сверх указанной в договоре цены. Имеет ли право «Фаза» предъявлять «Глобалу» дополнительно сумму налога к оплате?«Фаза» вправе обратиться с иском в суд для взыскания суммы НДС с «Глобала». Основанием для этого станет письма или прочие документы, подтверждающие деловую переписку.Вопрос №2.

    АО «Магнат» приобрел у ООО «Дельта» партию товаров. Цена партии по договору – 741.300 руб., информация об НДС отсутствует.

    Сумма НДС дополнительно начислена к цене договора (741.300 руб.

    * 18% = 133.434 руб.) и оплачена «Дельтой» за счет собственных средств. Может ли «Магнат» принять к вычету НДС?Так как сумма НДС оплачена продавцом («Магнатом»), то «Дельта» не имеет права принимать налог к вычету.

    В данном случае «Дельтой» будут признаны расходы на покупку товаров (741.300 руб.).Вопрос №3. ИП Кожухов оказывает услуги в сфере общепита и применяет ЕНВД. В апреле 2016 Кожухов нарушил условия применения «вмененки», в связи с чем автоматически переведен на ОСНО и признан плательщиком НДС.

    В августе 2016 Кожухов оформил договор, не указав в нем НДС. Необходимо ли Кожухову начислять НДС?Договор заключен после того, как Кожухов потерял право на ЕНВД и признан плательщиком НДС. Поэтому Кожухов должен начислить НДС, исходя из расчетного показателя, то есть выделить налог из суммы соглашения.Произвести полную оплату оказанных услуг в размере и порядке, предусмотренном настоящим Договором.3.2.

    Исполнитель обязуется:3.2.1. Оказать услуги ремонта оборудования.3.2.2.Исполнитель вправе привлечь к оказанию услуг, не являющихся работниками Исполнителя.Можно ли в договоре указать цены без НДС?Когда разрешается не выделять НДС в договоре? Как правильно прописать в договоре цену без НДС Если в договоре не указали НДС, какие будут последствия Образец составления договора без НДС Договор между контрагентами может как содержать НДС, так и нет. Данный пункт зависит от необходимости уплачивать налог в результате сделки.Нужно ли выделять налог на добавленную стоимость в договоре, как правильно составить документ без НДС, правомерно ли это или влечет негативные последствия — расскажем в нашем материале.Можно ли в договоре указать цены без НДС?По договору оказания услуг исполнитель обязуется совершить определенные действия по заданию заказчика.

    А заказчик обязуется оплатить оказанные услуги ().

    Перечень услуг образует предмет договора, поэтому они должны быть прописаны в нем как можно более конкретно.Кроме того, в договоре на оказание услуг имеет смысл указать (если это возможно): объем оказываемых услуг, к примеру, количество учебных часов, которые должен будет провести преподаватель; место оказания услуг, если исполнитель должен будет заниматься уборкой территории, обеспечивать охрану помещения и т.д.; другие характеристики, в том числе результат услуг. Понятно, что при оказании, допустим, консультационных услуг овеществленного результата может и не быть.

    Вместе с тем, работа оценщика или аудитора, как правило, завершается оформлением заключения в письменном виде, что можно считать определенным› Денежные средства, полученные Исполнителем по Договору до его расторжения, Заказчику не возвращаются и считаются средствами возмещения понесенных расходов и штрафными санкциями.Если Вы оказываете услуги, не облагаемые НДС или освобожденные от налога, то в графе «Стоимость услуг» Вы можете указать «без НДС». 12.09.2016 между Сидорчуком и АО «Чисто Сервис» заключен договор: цена договора – 8.320 руб.» » » » Составление договора – важная процедура, которая включает в себя много серьезных пунктов.Важно соблюсти все детали этого вопроса, чтобы стороны сделки смогли избежать дальнейших проблем.Хочется выделить один важный раздел соглашения, который касается стоимости, суммы НДС, о нем обязательно нужно помнить.Если вы оказываете услуги, которые не станут облагаться НДС, то в графе «Стоимость услуг», важно указать «без НДС».Договор содержит некоторые обязательные пункты, которыми должны руководствоваться участники сделки.Добрый день!

    Я ИП работаю на УСН 6% Интересует как правильно выставлять счет ООО (ЗАО) как учитывать и отображать НДС и как это все прописать в договре.Необходим договр Заказчик — ИП (покупка подарочных сертификатов с разницей в 20% от номинала.) ИП — покупатель.(продажа сертификатов по себестоимости (возможна скидка)) 16 Февраля 2014, 16:33, вопрос №371580 Александр, г.Москва 400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (8) 221 ответ 91 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день.

    Если Вы являетесь ИП на УСН, то НДС у Вас не предусмотрен.

    В договоре также. 16 Февраля 2014, 16:41 0 0 получен гонорар 25% 8,9 РейтингРасчетная сумма НДС Допустим, Ваша фирма является плательщиком НДС и осуществляет операции, облагаемые налогом.Пример №3. Между АО «Сфера» и ООО «База» заключен договор на поставку бумаги. В договоре указана стоимость поставки – 18.314 руб.Информация об НДС в соглашении отсутствует.

    АО «Сфера» и ООО «База» — плательщики НДС, операции по договору являются налогооблагаемыми.Как правило, ИП не платят НДС в силу того, что предприниматели применяют специальные режимы налогообложения, в рамках которых освобождаются от уплаты НДС.В частности, Вы можете не платить НДС, если используете патентную систему, «упрощенку» или платите вмененный налог.Во всех перечисленных случаях уплата единого налога заменяет уплату НДС. То есть, если Вы зарегистрировали ИП и используете один из упрощенных режимов, то в договоре сумму НДС Вам указывать не нужно.Образец заполнения договора Как мы говорили выше, Вы имеете право составлять договор в той форме и с теми условиями, которые удобны Вам и второй стороне, и которые соответствуют сути сделки. Если Вы оказываете услуги, не облагаемые НДС или освобожденные от налога, то в графе «Стоимость услуг» Вы можете указать «без НДС».

    Образец заполнения договора представлен в примере ниже.Пример №2. Организации, признаваемые налогоплательщикамиДобрый день!

    Подразумевает ли фраза в тексте договора об оказании услуг «ЗАКАЗЧИК оплачивает НДС по ставке 18 процентов», тот факт, что ИСПОЛНИТЕЛЬ является плательщиком НДС?Спасибо!

    11 Августа 2014, 09:05, вопрос №526243 Наталья Ермакова, г. Нижний ТагилСвернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 7452 ответа 3813 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

    Чертково Бесплатная оценка вашей ситуации подразумевать то фраза может однако по факту 2 сторона должна быть на системе налогов которая предполагает уплату ндс многие виды налогообложения освобождены от уплаты ндс этот момент нужно уточнять при подписании договора если исполнитель -не плательщик НДС фразу нужно корректировать — без ндс.Напомним, до начала хозяйственных отношений сторонам необходимо заключить договор, который, согласно статье 421 Гражданского кодекса РФ, основан на принципах свободы и согласованности. То есть все разделы (предмет, права, обязанности, порядок оплаты и выполнения обязательств, цена договора) обсуждаются сторонами и принимаются на их усмотрение.Вопросы и затруднения может вызвать раздел «Цена». Если формулировка в договоре указывает цену «без НДС» — все понятно, в этом случае покупатель приобретает товар по договорной цене и отдельно перечисляет НДС (согласно статье 168 НК РФ).Читайте по теме: Как правильно указать НДС в договореЕсли же в соглашении о сотрудничестве налог вообще не упоминается, возникает неразбериха — покупатель не понимает, включен НДС в цену или нет.При подписании договора сторонам необходимо прояснить этот вопрос, так как впоследствии он может стать причиной разногласий и конфликтов.Покупатель, конечно, заинтересован заплатить сумму, указанную в договоре, а не перечислять сверх этого еще что-то.

    Но продавец, не выделивший НДС, может требовать оплаты налога отдельно от стоимости товара.Гражданское законодательство не обязывает контрагентов прописывать НДС в договоре.

    А вот Налоговый Кодекс настаивает, чтобы продавец предъявлял продавцу к оплате сумму НДС (на основании пункта 1 статьи 168). При этом выставляется счет-фактура, где налог выделен отдельной строкой.Цитата (В каких ситуациях при смене налогового режима надо изменить договоры с контрагентами):Вариант 2. При заключении договора обязанности платить НДС не было.В договоре указано «Без НДС».

    Если при заключении договора стороны четко указали, что сумма оплаты указана без НДС, то после того, как у налогоплательщика появляется обязанность по уплате этого налога, он имеет право просто увеличить стоимость на сумму НДС.Сделать это можно непосредственно в счетах, выставляемых контрагенту.Но еще раз обращаем внимание: такое право есть только в том случае, если в договоре четко указано «без НДС».

    Тогда новоявленный плательщик НДС может сослаться на статью 168 НК РФ, в которой сказано, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги.Это позволяет увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС. Заключать дополнительные соглашения к договору и согласовывать с кем-либо такое повышение цены не нужно.Вариант 3. При заключении договора обязанности платить НДС не было.В договоре указано «НДС не облагается».

    Схожим образом будет обстоять дело, если в договоре сказано, что товар, работа или услуга, за которую определена цена, НДС не облагается.Юридически в таком случае происходит вот что.В тот момент, когда продавец (арендодатель, подрядчик, исполнитель) теряет право на освобождение от НДС, упомянутое условие договора о том, что реализация товара (передача имущества, выполнение работ, оказание услуг) «НДС не облагается», перестаёт соответствовать Налоговому кодексу.А значит, договор в этой части становится недействительным, как противоречащий закону (ст. 168 и ст. 180 ГК РФ).Проще говоря, из договора следует, что НДС в стоимость товара (работ, услуг) изначально не включен, но теперь это положение стало незаконным.

    Поэтому формально продавец (арендодатель, подрядчик или исполнитель) на основании статьи 168 Налогового кодекса, гласящей, что сумма НДС предъявляется дополнительно к цене товара, работы или услуги, может увеличить сумму, указанную в договоре, на сумму НДС.Однако мы бы рекомендовали в такой ситуации все же уведомить контрагента об изменениях, касающихся НДС.

    Одновременно следует предложить контрагенту оформить дополнительное соглашение к договору, чтобы исключить из него незаконное условие (дабы оно не «мозолило глаза» разным проверяющим). Кстати, если контрагент откажется подписывать такое допсоглашение, намекните ему, что наличие договора, в котором сказано, что реализация НДС не облагается и одновременное предъявление налога по этой сделке к вычету, наверняка вызовет вопросы инспекторов.

    Поэтому подписание дополнительного соглашения, скорее, в его интересах.«Стоимость услуг по договору составляет ___ руб. без НДС. Сумму НДС заказчик уплачивает дополнительно».Где ЦД – стоимость услуг (работ, товаров) по договору.Пример №4.ООО «Стимул» реализует АО «Сафари» компьютерное оборудование.

    В разделе «Стоимость товара» в соглашении указано: «Стоимость услуг по договору составляет 802.450 руб.

    без НДС. Сумму НДС заказчик уплачивает дополнительно». 2 ст. 346.11 глава 26.2 НК РФ и не является плательщиком НДС, согласно письму МНС РФ от 15.09.03 №22-1-14/2021-АЖ397 счета-фактуры не выставляются.2.2 Услуги считаются оказанными после подписания сторонами акта сдачи/приемки оказанных услуг.2.3.Произвести полную оплату оказанных услуг в размере и порядке, предусмотренном настоящим Договором.3.2. Исполнитель обязуется:3.2.1. Оказать услуги ремонта оборудования.3.2.2.

    Исполнитель вправе привлечь к оказанию услуг, не являющихся работниками Исполнителя.Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП Предлагаем бесплатно скачать образец бланка договора оказания услуг между физическими юридическими лицами, действующий в 2020 году:

    1. Вы как юрлицо приобретаете товары, которые не являются объектом налогообложения НДС.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +