Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - Безвозмездная переуступки родственнику что подавать в налоговую

Безвозмездная переуступки родственнику что подавать в налоговую

Безвозмездная переуступки родственнику что подавать в налоговую

Безвозмездная уступка прав требования по дду — как разрулить?

Моя теща продала квартиру и решила вложить деньги в новостройку. В марте 2020 купили у застройщика квартиру, но оформили договор долевого участия на меня. В апреле 2020 решили переоформить эту квартиру на нее, т.к.

она все-таки на её деньги была куплена.

Оформили договор уступки прав требования. В договоре была прописана сумма, за которую была приобретена квартира, но отдельным пунктом прописано следующее: уступка прав требования по настоящему договору является безвозмездной. Сейчас я понимаю, что мы поступили глупо, т.к. при таком раскладе: 1. Моя теща не сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.
при таком раскладе: 1. Моя теща не сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

2. При продаже этой квартиры мы (вся семья, не важно, что продавец теща) попадаем на 13% налога на доход со всей суммы, которая будет указана в договоре, т.к. теще квартира досталась безвозмездно. Вопрос: как эту ситуацию вырулить, чтобы минимизировать наши потери?

Рассмотрю даже вариант аннулирования данной сделки по переуступке прав требования от меня в пользу тещи, если это возможно.

27 Января 2020, 15:05, вопрос №2661994 Денис, г. Москва

    ,

700 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 8,4 Рейтинг Правовед.ru 3548 ответов 1174 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Новочебоксарск Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,4рейтинг

Здравствуйте, Денис! 2. При продаже этой квартиры мы (вся семья, не важно, что продавец теща) попадаем на 13% налога на доход со всей суммы, которая будет указана в договоре, т.к.

теще квартира досталась безвозмездно.Денис Согласно абз. 17 — 18 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с и настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных и настоящей статьи.то есть теща при продаже сможет учесть Ваши расходы на приобретение квартиры.

Такие изменения, относительно учета расходов дарителя были внесены в Налоговый кодекс РФ с 2020 года и в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2020 года. 27 Января 2020, 15:25 0 0 получен гонорар 60% 8,4 Рейтинг Правовед.ru 16569 ответов 6596 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Электросталь Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 8,4рейтинг
  2. эксперт

Здравствуйте, Денис!

не могу согласиться с коллегой.

согласно абз.17-18 подп.2 п.2 ст.220 НК, при продаже имущества, полученного по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении такого имущества.

если при получении налогоплательщиком имущества в порядке дарения налог в соответствии с п.18.1 ст.217 НК не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также расходы дарителя на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались дарителем в целях налогообложения. в соответствии с п.2 ст.38 НК имуществом в НК считаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с ГК.

Вы совершив безвозмездную уступку прав требования по ДДУ передали теще имущественные права, а не имущество. таким образом, исходя из буквального толкования положений абз.17-18 подп.2 п.2 ст.220 НК, с учетом п.2 ст.38 НК, Ваша теща не сможет воспользоваться данным нововведением, чтобы при продаже уменьшить налоговую базу на сумму произведенных Вами (дарителем) расходов.

Вопрос: как эту ситуацию вырулить, чтобы минимизировать наши потери?

Рассмотрю даже вариант аннулирования данной сделки по переуступке прав требования от меня в пользу тещи, если это возможноДенис что касается исправления ситуации, то для признания сделки недействительной (например, отсутствие нотариального согласия супруги по ст.35 СК) или для отказа от дарения (ст.578 ГК) необходимы основания, которых я не вижу. 27 Января 2020, 16:42 2 0 получен гонорар 40% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 4617 ответов 3512 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Барнаул Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

Добрый день.

Не соглашусь с коллегой Носиковым. Дело в том, что в абзацах 17-18 п.п. 2 п. 2 ст. 220 НК речь идет о случаях получения налогоплательщиком имущества в порядке дарения.

К Вашей ситуации это не относится никоим образом поскольку у Вас речь идет о безвозмездной уступке имущественного права.

В соответствии со статьей 38 НК 2.

Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским Российской Федерации.Т.е.

уступка именно имущественного права не может быть отнесена к дарению имущества в смысле приведенном в ст.

220 НК( в совокупности со ст.38 НК).

Таким образом теща действительно потеряла права на вычеты при покупке, а так же будет нести бремя налогообложения при продаже( до истечения срока освобождения по владению) с возможностью лишь налогового вычета в размере 1 000 000. Вариантом выхода в Вашей ситуации может быть признание сделки недействительной, если есть основания к этому. С уважением Евгений Беляев 27 Января 2020, 16:45 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 04 Июня 2020, 13:18, вопрос №2792301 08 Октября 2017, 16:39, вопрос №1773730 25 Марта 2015, 20:06, вопрос №777033 04 Июня 2020, 12:48, вопрос №2792268 05 Марта 2017, 21:07, вопрос №1561567 Смотрите также

Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет

› На чтение28 мин.

Просмотров131 Обновлено 08.06.2020 Налоговый вычет – это предусмотренная государством возможность возвращения уплаченного платежа. Для возврата платежа предусмотрен следующий способ. Гражданин вносит всю сумму налога.

Далее он обращается с заявлением о вычете в налоговую инспекцию.

Специалистами налоговой производится расчёт суммы возврата, а гражданин освобождается от уплаты подоходного налога в последующие месяцы.

Предоставление вычета осуществляется в пределах налоговой базы в 2 миллиона.

Это означает, что при приобретении квартиры стоимостью, допустим, в 8 миллионов, налог будет рассчитан на оставшиеся 6 миллионов, превышающие лимит. В случае же, если гражданин купил помещение за 1,3 миллиона рублей, воспользоваться остатком он сможет в следующий раз. При каких сделках положен вычет?

При каких сделках положен вычет? Льгота предоставляется гражданам, которые в законном порядке стали собственниками жилья.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) Это такие категории лиц:

  1. пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  2. лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита.
  3. субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  4. официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;

К расходам, понесённым на приобретения нового жилья, также приравниваются:

  1. покупка квартиры, земли, дома или иной недвижимости;
  2. траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  3. расходы, связанные с приватизацией.

Если в том же налоговом периоде граждане продали квартиру прежде, чем приобрести другую, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, то база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Лица, которые не обладают правом вычета:

  1. возврат налога уже был осуществлён в отношении этого гражданина;
  2. лицо официально нигде не устроено;
  3. недвижимость приобретена с помощью работодателя;
  4. за гражданина-заявителя подоходные отчисления не вносились;
  5. приобретение квартиры у родственника;
  6. жильё куплено благодаря поддержке государства путём предоставления субсидии или иной помощи.

Налоговый вычет – отличный способ сэкономить свои средства в будущем. Гражданин, проводивший ранее подоходные отчисления, может быть освобождён от них в будущем, получив компенсацию. Как было сказано, приобретение жилья у родственников может послужить причиной для отказа в предоставлении вычета.

Это не касается всех категорий родственников, а лишь самых близких. Компенсация не предоставляется за приобретение жилья у следующих категорий граждан:

  1. у опекунов;
  2. у супругов;
  3. у детей родных и усыновлённых;
  4. у братьев и сестёр, в том числе сводных.
  5. у родителей;

Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов.

Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры у родственника более дальнего. То есть, покупая недвижимость у дедушки, компенсация будет предоставлена, а у мамы – нет.

Конечно, многие граждане пытаются провести сделки между близкими и им удаётся получить налоговый вычет. Не всегда фамилии у родственников совпадают и возникает соблазн не предоставлять документы о родстве.

Тем не менее даже при удачной махинации не исключена возможность повторной налоговой проверки. Каждый случай индивидуален и нельзя разработать стопроцентно гарантированный вариант, при котором госорганы не будут проверять основания и последствия сделки.

На практике известны случаи, когда гражданам, купившим у близких родственников квартиру, удавалось отстоять позицию о выплате им компенсации. Это происходило, когда получалось доказать экономический характер сделки, а не номинальное заключение соглашения о продаже чисто для смены собственника. Закон не предусматривает суровую ответственность за предоставление неверных сведений, но денежные средства придётся налоговой вернуть в определённый срок.

Возможным вариантом при необходимости продажи квартиры родственнику является соглашение о переуступке – переходе прав на недвижимость от кредитора к третьему лицу. В этом случае новый владелец квартиры сможет задекларировать полученное жильё и получить законное право вычета. Такой механизм предусмотрен вследствие того, что законом исключена возможность компенсации только при заключении сделки купли-продажи, о других вариантах приобретения в собственность жилья речь не идёт.

Закон не запрещает проводить сделки с родственниками.

Вопрос состоит в другом: положен ли вычет приобретателю квартиры? Часто сделки между близкими носят условный характер, и в действительности денежные средства не передаются продавцу, а лишь меняется собственник жилья.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо вовремя предоставить в налоговую документацию, необходимую для начисления обязательных платежей, а также заявление с просьбой о предоставлении вычета.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов:

  • Справка с места трудоустройства 2-НДФЛ.
  • Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  • Договор купли-продажи, где прописана стоимость квартиры. Хотя расчёт налога осуществляется на основании кадастровой стоимости, работники налоговой инспекции обязаны проверить и рыночную цену недвижимости. Отклонение её более, чем на 20% – основание для привлечения к ответственности.
  • Паспорт.
  • Выписка из Госреестра недвижимости. В этом документе содержатся данные обо всех характеристиках жилья. Чтобы получить его, нужно предварительно квартиру оформить в собственность.
  • Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года за заявителя постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию.
  • Налоговая декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, предусмотренной для начисления налога. Она составляется покупателем самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости квартиры и сумме, причитающейся к вычету.

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы. Так как расчёт в декларации осуществляется на основании соглашения, налоговый орган может осуществить проверку указанных данных.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным.

Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф. Что делать, если доходы задекларированы, но заявление о компенсации подано не было?

В какие сроки можно потребовать вычет? Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить.

Таким образом, у граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. Налоговый вычет может быть предоставлен только на 2 миллиона рублей и то не сразу. Расчёт происходит исходя из следующих положений:

  • Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
  • Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.
  • За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой.

Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов.

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться не только через налоговую, но и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу. Работодатель может самостоятельно передать его в фискальный орган. Налоговая вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца.

После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет. Данный документ предоставляется работодателю.

С этого времени работодатель прекращает осуществлять налогообложение доходов.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

​Налоговый вычет — льгота, получаемая гражданами при уплате налога на доходы.

При наличии права на него размер льготы отнимается от сумм уплаченных налогов за отчетный период и возвращается налогоплательщику.

Оформить льготу возможно тогда, когда гражданин официально трудоустроен и удовлетворяет условиям, согласно которым она предоставляется. Эти и другие вопросы о налоговом вычете освещены в ст. 220 НК РФ. Но можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников? Все, кто отчисляет со своего заработка налог по утвержденной ставке 13%, вправе оформить налоговую льготу в том же самом размере (13%).
Все, кто отчисляет со своего заработка налог по утвержденной ставке 13%, вправе оформить налоговую льготу в том же самом размере (13%).

Основаниями для ее оформления являются:

  1. Приобретение квартиры или постройка коттеджа;
  2. Ремонт жилплощади.

Дополнительно граждане могут возвращать в виде налогового вычета суммы, уплаченные в качестве процентов по ипотечной ссуде. И это условие тем более актуально, что львиная часть сделок на рынке недвижимости между физическими лицами совершается посредством договоров ипотечного кредитования.

Важно понимать, что никакую льготу нельзя получить налогоплательщику автоматически.

Чтобы это произошло, необходимо вовремя подать в налоговую по месту проживания соответствующий пакет документов. В этот пакет входят:

  1. Купчая;
  2. ИНН;
  3. Справка с работы ( 2-НДФЛ);
  4. Декларация 3-НДФЛ за прошедший год;
  5. Документы об оплате;
  6. Заявление.
  7. Паспорт покупателя квартиры;
  8. ДДУ или свидетельство о регистрации права собственности;

Когда пакет документов подает налогоплательщик, состоящий в браке (зарегистрированном), тогда в налоговую потребуется принести основной пакет документов и еще заявление о перераспределении вычета между ним и супругом. Тещи, тести, свекры и свекрови, зятья, невестки, дедушки, бабушки, тети, дяди и иные неблизкие родственники (свойственники) прямо не перечислены в списке взаимозависимых лиц.

Однако, как было отмечено выше, список не является закрытым. Другие отношения также могут рассматриваться, как основание взаимозависимости.

В таком качестве могут быть рассмотрены отношения не только близкого, но и отдаленного родства, свойства, родства с супругом заявителя и т.п. До 1 января 2012 года отношения свойства являлись безусловным основанием к признанию лиц взаимозависимыми.

Поскольку прямого определения этих отношений не было ни в НК РФ, ни в Семейном кодексе, на практике это порождало многочисленные споры и отказы в вычетах.

Но с 2012 года список взаимозависимых лиц в НК РФ был изменен. Теперь налогоплательщики имеют право на вычет по приобретенным у неблизких родственников квартирам. Для этого необходимо, чтобы сделка была совершена на рыночных условиях, на которые не повлияло родство или свойство.

Однако в случае покупки у родственников жены необходимо учитывать, что по умолчанию приобретенное в браке имущество переходит в общую совместную собственность супругов.

Если покупка совершается у тещи, то для мужа она не будет близким родственником, а вот для жены — будет.

Поэтому для получения вычета может потребоваться заключить брачный договор, по которому приобретенная недвижимость переходит в единоличную собственность мужа. Однако такой договор может в дальнейшем породить для всех сторон ряд проблем, не связанных с налоговым вычетом в случае развода. Заключать его нужно с осторожностью.

Безусловного основания для отказа в налоговом вычете при покупке у неблизкого родственника в законе нет. Для того, чтобы не выплачивать вычет, налоговый орган должен будет доказать, что сделка совершена под влиянием взаимозависимости (т.е. на нерыночных условиях). Однако на практике доказывание этих обстоятельств не всегда легко.

Поэтому дела подобного рода встречаются редко. Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. НК РФ запрещает получать налоговый вычет при приобретении жилья у близких родственников по сделкам купли-продажи. В отношении других видов сделок прямых ограничений нет.

Поэтому, если заключается сделка иного вида, вычет может быть предоставлен. Это, в первую очередь, относится к договорам уступки прав по договорам долевого участия.

ДДУ заключаются с застройщиком на период, пока идет строительство многоквартирного дома. Поскольку объекта недвижимости — квартиры на этапе строительства еще не существует, ДДУ можно передать новому дольщику путем уступки прав по нему. За уступку новый дольщик уплачивает старому определенную сумму, а взамен приобретает право на получение квартиры после завершения строительства.

За уступку новый дольщик уплачивает старому определенную сумму, а взамен приобретает право на получение квартиры после завершения строительства. Договор уступки рассматривается, как один из способов приобретения жилья, который дает право на налоговый вычет.

При этом уступивший право по ДДУ родственник вычет не получит. Основанием для предоставления вычета при покупке квартиры в новостройке будет акт приема-передачи квартиры от застройщика — а он будет подписан только с последним дольщиком (подробнее об этом читайте здесь). Как следует из НК РФ, даже если договор уступки прав по ДДУ заключен между близкими родственниками, налоговый вычет по нему применить можно.

Эта позиция подтверждается также мнением Минфина России и налоговых органов (к примеру, письмо ФНС России от 2 ноября 2012 года № Оформление имущественного вычета за покупку жилья у родственников не всегда возможно и имеет нюансы, зависящие от степени родства участников сделки и даты приобретения недвижимости.

Правом обратиться в налоговые органы за получением вычета имеют официально трудоустроенные граждане, отчисляющие подоходный налог с заработной платы.

Введенные поправки в законодательные акты РФ (ФЗ N 212 от 23 июля 2013г.) установили следующие правила оформления имущественного вычета:

  • Однократность. Единовременная выплата имущественного вычета предусматривалась для покупки жилья ранее 2014 года. Став собственником недвижимости в последующие периоды, гражданин вправе получать возврат налога в течение стольких лет, пока не вернет полностью максимально допустимую сумму.

Существует два способа денежной компенсации:

  • Получение вычета в ФНС. Обращение происходит в год, следующий за годом покупки квартиры. Если жилплощадь приобретена несколько лет назад, а право на компенсацию не было использовано, допускается подача заявления в любое время (срок не ограничен), но вычет предоставляется только за три предшествующих года.
  • Оформление через работодателя.

    Документы подаются в бухгалтерию по месту работы год приобретения жилья, к стандартному пакету прикладывается справка из ФНС о праве на получение имущественного вычета, после чего из заработной платы перестает удерживаться подоходный налог.

Для получения имущественного вычета в отделение ФНС по месту нахождения купленной недвижимости подаётся декларация по установленной форме. Ее заполнение требует наличия:

  1. документов на жилплощадь (свидетельство собственности или выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи);
  2. справки от работодателя об уплаченном в предыдущие периоды подоходном налоге;
  3. доказательств произведенных расходов на покупку жилья.
  4. удостоверения личности;

Также прикладывается справка из банка с реквизитами и номером счета для перечисления денег, заявление на возврат налога.

Документы предоставляются лично заявителем или отправляются им по почте ценным письмом с описью вложения (п.4 ст.80 НК РФ).

Поданные сведения подлежат рассмотрению налоговыми органами, на что отводится срок в три месяца. По окончании проверки в течение 10 дней заявитель уведомляется о результатах. При положительном решении в течение месяца на счёт купившего недвижимость лица перечисляется положенная денежная сумма (ст.78, 88 НК РФ).

Приобретение жилья у родственников накладывает ограничения на оформление налогового вычета, связанные со степенью родства продавца и покупателя. Внесённые поправки в ст.220 НК РФ, вступившие в действие с начала 2012 года, сузили круг лиц, сделки с недвижимостью между которыми делают невозможным получение компенсации.

До 2012 года взаимозависимыми признавались граждане, состоящие в браке, связанные родственными отношениями по прямой нисходящей или восходящей линии, попечители и опекаемые (ст.14 СК РФ, ст.20 НК РФ в старой редакции).

Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. При этом степень родства четко не устанавливалась, допускалось признание судом лиц взаимозависимыми на основании их возможности повлиять на результат сделки. Ныне действующее законодательство опирается с 2012 года при учёте взаимозависимости лиц на положения п.2 ст.105.1 НК РФ, согласно которой налоговый вычет не полагается лицам, являющимся по отношению к продавцу недвижимости:

  1. полнородным или неполнородным братом (сестрой);
  2. опекуном или опекаемым.
  3. родителем или ребенком (в том числе усыновленным);
  4. супружеской половиной;

Пункт 7 той же статьи допускает признание судом взаимозависимости лиц на иных основаниях, но на практике подобных судебных исков со стороны налоговой инспекции не встречалось.

Вам нужно перевести жилое помещение в нежилое? Здесь мы подробно рассказали, как это сделать правильно. Что такое программа расселения коммуналок с СПБ и действует ли она еще?

Узнайте об этом в нашей статье. Различие фамилий и мест постоянной регистрации у продавца и покупателя квартиры не является поводом для сокрытия от налоговых органов близкого родства с целью получения имущественного вычета.

При подаче заявления на компенсацию в размере уплаченного подоходного налога органы ФНС проверяют документы, устанавливают степень взаимозависимости сторон сделки.

Однако не всегда у налоговых специалистов имеются достаточные инструменты для выявления полных сведений.

В этом случае у заявителя могут попросить в письменной форме подтвердить отсутствие родства с бывшим собственником квартиры. В случае обнаружения факта сокрытия достоверных данных покупатель избежит административного или иного наказания. Штрафные санкции выражаются в обязанности вернуть налоговый вычет в полном размере.

Если заявитель при подаче декларации и документов в ФНС на основании разъяснений о порядке получения компенсации подписал бумагу о том, что не состоит в родстве с продавцом недвижимости, наказание будет серьезнее, вплоть до уголовной ответственности. Квартира продается третьему лицу, который в свою очередь перепродает ее другому родственнику.

Чтобы избежать уплаты налога с продажи, стоимость приобретения жилья и ее последующей реализации должна быть одинакова. Таким способом родители вправе через близкого друга семьи передать недвижимость работающим детям, не лишив их возможности оформить имущественный вычет.

Возможно ли получить имущественный налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку, а продавцы являются мне мамой, дядей, дедом. Я подавала декларацию на вычет, но мне отказали, сославшись на закон, не предоставляющий право на вычет если продавец и покупатель взаимосвязанные лица, но как быть, если у меня с родственниками «рыночные» отношения»?

Юридическая консультация налогового адвоката. Cделка купли-продажи имела место между лицами, находящимися в отношениях родства. Разъяснения Федеральной налоговой службы России по данному вопросу неоднозначны.

На основании пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц. Подпунктом 3 пункта 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми признаются, в том числе, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Согласно пункту 2 статьи 20 Кодекса суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг). Таким образом, налоговый орган вправе предоставить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, физическим лицам, состоящим в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя или усыновленного, а также попечителя и опекаемого, т.е.

признаваемым в соответствии с пунктом 1 статьи 20 Кодекса взаимозависимыми лицами, если отношения между этими лицами не оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей). Если же отношения между вышеуказанными лицами оказали влияние на условия и экономические результаты заключенной между ними сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) (например, цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной цены, или продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки), то в таких случаях возникают основания для признания в судебном порядке лиц, участвующих в сделке, взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса.

Cудебная практика также неоднозначна и исходит из того, что нахождение в отношениях родства не является само по себе достаточным основанием для признания указанных лиц для целей налогообложения взаимозависимыми.

В частности, суду необходимо выяснить, могли ли повлиять отношения между родственниками на результаты совершенной между ними сделки купли-продажи. Так, суд должен установить, имела ли место передача денег за жилую площадь со стороны покупателя продавцам; располагал ли покупатель денежной суммой, достаточной для покупки жилья вообще; приобрели ли его родственники после продажи своей жилой площади ему какое-либо жилье, где зарегистрировано их место жительства и т.п. В силу требований ч. 1 ст. 249 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации обязанность по доказыванию этих обстоятельств возлагается на органы и лиц, которые приняли оспариваемое решение.

профессиональный налоговый адвокат в Москве Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. Законодательство не запрещает передавать права собственности на объекты недвижимости путем заключения соглашений купли — продажи между лицами, признаваемыми родственниками. В некоторых случаях допускается получения налоговых льгот.

Купля продажа квартиры – одна из самых популярных сделок, посредством которой права собственника переходя от одного лица к другому. Однако существуют и другие формы передачи прав на недвижимые объекты: дарение, завещание.

Между указанными сделками существуют следующие различия: Соглашение купли — продажи Договор дарения Стороны Продавец — лицо, обладающее правом собственности на объект договора, Покупатель – любое лицо Даритель – все лица за исключением недееспособных, малолетних.

Одаряемый – любое лицо, за исключением установленным ст. 575 ГК РФ Завещатель – дееспособное лицо, обладающее правом собственности на имущество.

Наследник. Форма Письменная, не требующая нотариального заверения Требует нотариального удостоверения Письменная, удостоверяется нотариусом Предмет Передача объекта недвижимости на возмездной основе Передача объекта на безвозмездной основе Передача имущества на безвозмездной основе Права и обязанности Широкий перечень, устанавливается по усмотрению сторон Даритель обязан передать объект, одаряемый обязан принять Наследник обязан принять наследственную массу Налогообложение Продавец уплачивает НДФЛ, Стороны имею право на вычет Одаряемый (если не родственник) уплачивает НДФЛ Выплачивается в том случае, когда стоимость наследства составляет больше МРОТ в 850 раз Переход права Право собственности переходит только после регистрации соглашения Право собственности переходит только после регистрации соглашения Право собственности переходит только после регистрации свидетельства Поскольку гражданин, являющийся собственником своего имущества, имеет право самостоятельно выбрать способ передачи своего имущества, то необходимо дать характеристику соглашению купли — продажи, поскольку он является самым распространенным способом изменения собственника.

Договор купли – продажи имеет следующие положительные стороны:

  • Субъекты правомочны получить налоговую льготу, если не признаются в качестве близких родственников;
  • Возможность для сторон предусмотреть широкий круг гарантий;
  • Соглашение имеет простую форму, процедура составления не трудная;
  • Допустимость заключения предварительного соглашения.
  • Невозможность оспорить совершенную сделку третьими лицами;

Среди отрицательных характеристик можно выделить:

  • Обязанность уплатить обязательный налоговый платеж на доход;
  • Для супругов, приобретенная собственность получает статус совместной.

Опираясь на нормы действующего законодательства можно сделать вывод о том, что купля продажа недвижимости, осуществляемая между близкими родственниками, практически ничем не отличается от подобной сделки между посторонними лицами, за одним исключением: размер государственной пошлины, за удостоверение соглашения будет взиматься в соответствии с принципом родства. Чем ближе родственники, являющиеся сторонами соглашения, тем меньше размер сбора.

Итак, как оформить продажу без налогов?

На основании норм налогового законодательства (информация 2020-го года), налог не подлежит уплате когда:

  • Размер стоимости, указанной в соглашении соответствует стоимости её покупки.
  • Недвижимый объект являлся собственностью три года и более;

Еще одним способом продать квартиру родственнику без последующей уплаты налога — «продажа» (правильнее сказать — передача) по договору дарения. Соглашение о купле – продаже заключаемое между родственниками, должно иметь письменную форму.

Удостоверение такое соглашение не требует. В документе должны быть отражены обязательно следующие пункты:

  • Предмет соглашение должен быть подробно описан (адрес месторасположения, площадь объекта, количество комнат);
  • Стоимость соглашения (указывает каким образом, должна производиться оплата наличным или безналичным);
  • Указываются права и обязанности сторон;
  • Случаи, когда наступает у сторон ответственность.

Налоговый вычет является налоговой льготой, гарантированной государством, права на которую имеют лица, официально осуществляющие трудовую деятельности, купившие объект недвижимости.

  • Осуществление расходов на ремонт жилого объекта.
  • Приобретение недвижимости;
  • Самостоятельное строительство жилого объекта;
  • Официально трудоустроенные граждане, которые каждый месяц осуществляют перечисление налога на доход;
  • Пенсионеры в том случае, когда обращение за средствами было осуществлено не позднее 3 лет с момента получения пенсионного обеспечения.
  • Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, получившие объект на правах собственника;

В соответствии с налоговым законодательством РФ, возврат налога при покупке квартиры осуществляется в пределах, который установил законодатель.

Так, в случаях, когда сделка была оформлена до наступления 2014 года, лицо может получить вычет только один раз в размере 13 % от стоимости недвижимости.

Ограничение, которое содержит налоговое законодательство, касаемо предоставления вычета между сделками, заключаемыми близкими родственниками, касается только соглашения о купли – продажи.

Однако, продажа квартиры родственнику, признаваемого близким, может быть осуществлена при помощи заключения иного соглашения. Так, допускается передача прав собственника на основании норм соглашения об уступке прав требования.

Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

В этом случае, лицо, выступающее покупателем, получает право на возвращение части средств.

Нарушением закона такая процедура являться не будет.

В качестве альтернативы коммерческой сделке может выступать дарение недвижимого имущества, но у вас может возникнуть вопрос: когда можно составить договор дарения на приобретенную в собственность квартиру? По слухам, нужно ждать какое-то время. На самом деле, в соответствии с законом, оформить дарственную после покупки квартиры можно в любое время, после того как покупатель зарегистрировал свои права по распоряжению имуществом в установленном порядке.

Независимо от времени оформления дарения налог между близкими родственниками взиматься не будет. Если в качестве второй стороны соглашение выступает не родственник, то он должен внести налог равный 13% от кадастровой стоимости полученного объекта.

Право собственности на подаренное имущество (недвижимость) подлежит обязательной государственной регистрации. И возникает только после такой регистрации.

Соответственно право собственности на квартиру, полученную по договору дарения, начинает отсчитываться с той даты, которая указана в выписке из государственного реестра прав на недвижимость по строке

«Вид, номер и дата государственной регистрации права»

. Налог на доходы с продажи квартиры платить НЕ надо, если на момент продажи квартира находилась в собственности:

  1. 5 лет и более 5 лет. Это правило применяют по недвижимости, полученной в дар от лиц, которые не являются вашими близкими родственниками или от организаций.
  2. 3 года и более 3 лет. Это правило применяют при расчете налога с продажи квартиры, подаренной близкими родственниками. Каких лиц считают близкими родственниками сказано в статье 14 Семейного кодекса;

В данной ситуации продажная стоимость никакого значения не имеет. Налог не платят и декларацию не сдают вне зависимости от продажной цены квартиры по договору купли-продажи.

Три года — это 36 полных месяцев, следующих подряд. Аналогичное правило применяют и в отношении 5 лет. Это 60 полных месяцев, следующих подряд.

Если на момент продажи вы владели квартирой менее 3 или 5 лет, то у вас возникает доход, облагаемый налогом. Возможно налог платить не придется. Это зависит от продажной цены подаренной недвижимости по договору.

Но декларацию по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ) нужно сдать в налоговую инспекцию в любом случае. Пример Квартира получена по договору дарения. Право собственности на нее зарегистрировано 22 марта 2020 года.

Ситуация 1 Квартира была подарена близким родственником (отцом).

Чтобы не платить налог квартира должны быть продана не раньше 22 марта 2023 года. Если она будет продана хотя бы на 1 день раньше (например, 21 марта 2023 года), то у вас будет доход, облагаемый налогом.

На момент продажи квартира будет находится в вашей собственности не 36, а только 35 полных месяцев. Ситуация 2 Квартира была подарена человеком, который не является близким родственником.

Чтобы не платить налог квартира должны быть продана не раньше 22 марта 2025 года.

Если она будет продана хотя бы на 1 день раньше (например, 21 марта 2025 года), то у вас будет доход, облагаемый налогом. На момент продажи квартира будет находится в вашей собственности не 60, а только 59 полных месяцев. Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Итак, если на момент продажи квартиры была в вашей собственности больше 3 (или 5) лет, то вам не нужно ни платить налог, ни подавать декларацию по нему.

Читать эту статью дальше нет смысла.

Нужно ли платить налог, если срок собственности меньше?

Это зависит от суммы дохода, который учитывают при расчете налога.

То есть продажной цены квартиры по договору и ее кадастровой стоимости.

При расчете налога с продажи квартиры вашим доходом считают одну, но наибольшую величину:

  1. или продажную цену квартиры по договору купли-продажи;
  2. или 70 процентов от ее кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором продана квартира. Узнать кадастровую стоимость квартиры вы можете в нашем сервисе «Кадастровая стоимость»

Пример Продается квартира, полученная по договору дарения.

На момент продажи она находилась в собственности продавца меньше 3-х лет. При расчете налога вы можете уменьшить доход одним из трех способов:

  1. для тех, кто получил квартиру не от близкого родственника и заплатил налог с ее кадастровой стоимости — на сумму дохода с которого был уплачен налог на доходы.
  2. для тех, кто получил квартиру от близкого родственника — на расходы дарителя по покупке подаренной вам квартиры, которые они подтверждены документально;

Применять несколько способов в отношении одной и той же квартиры нельзя. Например, уменьшать доходы от продажи подаренной недвижимости сперва на вычет, а потом на расходы по покупке квартиры дарителем.

Остановимся на каждом из этих способов подробней.

Этим способом вправе воспользоваться только те, кто продает квартиру, полученную в дар от ближайшего родственника.

Напомним, что перечень лиц, которых считают ближайшими родственниками есть в статье 14 Семейного кодекса.

А стоимость полученных от них квартир в дар налогом на доходы не облагают. Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке … дарения налог … не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы … (дарителя) на приобретение этого имущества… Документами, которые подтверждают расходы дарителя на покупку квартиры, являются:

  1. платежные документы на перечисление денег или расписки продавца, подтверждающие оплату квартиры дарителем при ее покупке.
  2. договор купли-продажи квартиры (или договор долевого участия, если квартира покупалась в новостройке);

Если доход от продажи равен или меньше расходов, то налог платить не надо. Если больше, то его нужно заплатить с суммы превышения по ставке 13 процентов.

Декларацию по налогу на доходы нужно сдать в инспекцию в любом случае. Нужно платить налог по сделке или нет, не важно.

В году, следующем за годом продажи квартиры вам нужно: В данной ситуации расходы больше доходов.

Поэтому считается, что доход, облагаемый налогом, равен нулю. Нет дохода — нет налога. Но в году, следующем за годом продажи квартиры, вам нужно сдать декларацию по форме 3-НДФЛ (до 30 апреля).

Согласно п.5.ст.208 НК РФ налоговый вычет не подлежит компенсированию при приобретении имущества у обоюдно зависимого индивида.

К таким лицам относятся конкретные родственники, а также руководитель на работе. Перечень родственников обусловлен датой покупки недвижимости – до или по прошествии 2012 года.

Поскольку именно в обозначенном году были внесены существенные поправки в обозначении круга родственных лиц.

Оформить возврат средств возможно в любое время, вне зависимости от срока давности приобретения, а также если жилье уже было продано другим собственникам. Мнение эксперта Макаров Игорь Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. Получение налогового вычета за покупку квартиры носит заявительный характер. Для этого потребуется обратиться в территориальную инспекцию, написать заявление и предоставить такие документы:

  • Договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче.
  • Выписка из реестра или дубликат права собственности.
  • Справка 2-НДФЛ (если подается декларация).
  • Заявление о перераспределении материальной компенсации между супругами в случае покупки недвижимости в брачном союзе.
  • Подтверждение прохождения платежной операции (банковские выписки, расписка, чеки к приходным ордерам).

Максимальная сумма выплаты составит 260 тыс.

руб. , это 13% от 2 млн. руб. Вне зависимости от региона обращения и суммы покупки вычет не превысит установленный законодательно лимит. Таким образом, оформить налоговый вычет можно в случае покупки квартиры у дальних родственников.

Получить компенсацию разрешается один раз в жизни. Причем срок давности приобретения не оказывает никакого влияния на возможность оформления.

Если вы попали в сложную жизненную ситуацию и испытываете психологические трудности в семье, подписывайтесь на наш канал, поможем, поддержим полезной информацией и советами. Здравствуйте. Покупая квартиру у родственников, в большинстве случаев вычет не получить.

Все зависит от степень родства между продавцом и покупателем и когда они произвели сделку.

Поэтому ниже я разберу два основных варианта. Степень родства не играет роли при покупке квартиры не через договор купли-продажи — ссылка в конец статьи. П. 5 ст. 208 НК РФ — налоговый вычет нельзя вернуть при покупке недвижимости у взаимозависимого лица.

К взаимозависимым лицам относятся определенные родственники и работодатель. Список родственников зависит от того когда была куплена квартира — до или после 2012 года. Потому что в 2012 году Федеральный закон от 18.07.2011 N 227-ФЗ добавил в Налоговый Кодекс целый раздел о взаимозависимых лицах при сделках.

Автор статьи Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+